Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

Порядок

составления отчетности (отчета) по форме 0420720

"Сведения о наступлении риск-событий оператора

инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы,

оператора информационной системы, в которой осуществляется

выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена

цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420720) составляется на ежеквартальной основе оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации указывают информацию о:

событиях операционного риска (далее - СОР), по которым отражается информация по показателю "Оценка значимости СОР", и событиях, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - риск-события).

риск-событиях, в отношении которых не завершены на последний календарный день квартала (далее - отчетная дата) мероприятия, отраженные по показателю "Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска" раздела 2 отчетности по форме 0420720.

По показателю "Дата риск-события" указывается дата выявления отчитывающейся организацией риск-события.

По показателю "Виды деятельности" указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) из следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил оператора обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ);

оператор обмена цифровых финансовых активов.

По показателю "Вид риска" указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации.

По показателю "Описание риск-события" указывается информация, содержащая описание риск-события, в том числе указывается количество следующих лиц: инвесторов, лиц, привлекающих инвестиции с использованием инвестиционной платформы, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы, пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - пользователи информационной системы), на деятельность которых повлияло описанное СОР, для которых по показателю "Оценка значимости СОР" указано значение "Существенные" или "Значимые".

По показателю "Причины риск-события" указывается текстовое описание причины риск-события.

По показателю "Степень влияния" указывается степень влияния риск-события на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренней классификацией риск-событий по степени влияния на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками.

В целях заполнения показателя "Оценка значимости СОР" указывается одно из следующих значений СОР в зависимости от их влияния на деятельность отчитывающейся организации:

"существенные" - для СОР, которые повлекли прерывание оказания лицам, привлекающим инвестиции, инвесторам услуг по привлечению инвестиций и (или) по содействию в инвестировании с использованием инвестиционной платформы, определенных как значимые услуги в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками, прерывание совершения с получателями финансовых услуг и финансовыми организациями, эмитентами на финансовой платформе одной или нескольких финансовых сделок, определенных как значимые финансовые сделки в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками, прерыванию внесения пользователям информационной системы одной или нескольких записей о зачислении цифровых финансовых активов, определенных как значимые записи в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками, прерывание обеспечения заключения сторонами в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, одной или нескольких сделок с цифровыми финансовыми активами, определенных как значимые сделки в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками (далее при совместном упоминании - значимые услуги);

"значимые" - для СОР, не приведших к прерыванию оказания значимых услуг, но негативно повлиявших на деятельность свыше 15 процентов инвесторов инвестиционной платформы, лиц, привлекающих инвестиции с использованием инвестиционной платформы, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, совершающих финансовые сделки с получателями финансовых услуг, пользователей информационной системы отчитывающейся организации от общего числа зарегистрированных пользователей в реестре пользователей информационной системы, инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, лиц, привлекающих инвестиции, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по привлечению инвестиций, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы. В целях заполнения показателя "Оценка значимости СОР" информация о СОР, которые не имеют значений "существенные" и "значимые", не указывается.

По показателю "Меры, направленные на устранение последствий риск-события" указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий риск-события, по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Размер потерь/убытков" указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией риск-события, отраженных в бухгалтерском учете на счетах по учету расходов, убытков в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденным в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и приравненных к ним счетах по учету дебиторской задолженности.

Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420720, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому риск-событию, за исключением СОР, которые не имеют значений "существенные" и "значимые".

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации раскрывают информацию в отношении мероприятий по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых СОР и риск-событий, обусловленных реализацией риска, за исключением операционного риска:

по которым по состоянию на отчетную дату не завершены указанные мероприятия,

по которым в отчетном квартале завершены указанные мероприятия.

По показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска" указываются предпринятые отчитывающейся организацией мероприятия, направленные на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных по показателю "Описание риск-события" раздела 1 отчетности по форме 0420720.

По показателю "Срок исполнения мероприятия" указывается срок, в течение которого осуществляется исполнение мероприятия, отраженного по показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска", или дата исполнения указанного мероприятия.

По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) работника, ответственного за исполнение мероприятия" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) работника (работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных по показателю "Описание риск-события" раздела 1 отчетности по форме 0420720.

По показателю "Должность работника, ответственного за исполнение мероприятия" указывается должность работника (работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных в разделе 1 отчетности по форме 0420720 по показателю "Описание риск-события".

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, указывается по каждому мероприятию по устранению, минимизации и передаче риска.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации раскрывают информацию в отношении риск-событий, в отношении которых отчитывающаяся организация самостоятельно выявила нарушение следующих учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, а также следующих требований законодательства Российской Федерации:

Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ), Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее - законодательство Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционных платформ (для оператора инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками);

Федерального закона от 20 июля 2020 года N 211-ФЗ "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" (далее - Федеральный закон N 211-ФЗ), Федерального закона N 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее - законодательство Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы (для оператора финансовой платформы);

Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, Федерального закона N 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее - законодательство Российской Федерации о цифровых финансовых активах), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы и оператора обмена цифровых финансовых активов (для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов).

4.1. В соответствии со значениями отдельных показателей для формирования показателей отчетности по форме 0420720 части III настоящего приложения по показателю "Тип нарушения" указывается одно из следующих значений:

нарушение требований к обеспечению защиты информации для операторов инвестиционной платформы - требований, установленных главой 1 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций" <1> (далее - Положение Банка России N 757-П), для операторов финансовой платформы - требований, установленных главами 1 и 2 Положения Банка России N 757-П, для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов - требований, установленных главами 1 и 3 Положения Банка России N 757-П;

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.

нарушение требований к оператору инвестиционной платформы, установленных статьей 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к оператору финансовой платформы, установленных статьей 8 Федерального закона N 211-ФЗ;

нарушение требований к размещению информации о финансовых сделках, совершаемых с использованием финансовой платформы, установленных статьей 14 Федерального закона N 211-ФЗ;

нарушение требований к деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, установленных статьей 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к деятельности оператора обмена цифровых финансовых активов, установленных статьей 10 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к раскрытию информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, а также нарушение требований к размещению решения о выпуске цифровых финансовых активов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - нарушение требований к раскрытию информации);

нарушение требований к предоставлению информации в инвестиционной платформе, финансовой платформе, информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

нарушение сроков представления отчетности;

нарушение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

иные нарушения требований к оператору инвестиционной платформы, установленных законодательством Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, третьем, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору финансовой платформы, установленных законодательством Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, четвертом, пятом, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператору обмена цифровых финансовых активов, установленных законодательством Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, шестом - одиннадцатом настоящего подпункта.

4.2. По показателю "Сведения об источнике информации о нарушении" указывается код источника информации о нарушении, отраженном по показателю "Тип нарушения", выявленном в том числе на основании обращений (жалоб) о признаках недобросовестного поведения, поступающих от работников и лиц, являющихся членами органов управления отчитывающейся организации:

"1" - информация поступила от работника/лица, являющегося членом органов управления отчитывающейся организации;

"2" - информация поступила от инвестора, лица, привлекающего инвестиции, получателя финансовых услуг, финансовой организации, присоединившейся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок с получателями финансовых услуг, в том числе от имени эмитента, присоединившегося к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок в отношении ценных бумаг эмитента с получателями финансовых услуг, и эмитента, финансовые сделки в отношении ценных бумаг которого совершает указанная финансовая организация, действующая от имени указанных эмитентов, пользователя информационной системы;

"3" - анонимное информирование;

"Иное" - указывается в случаях, не указанных в кодах "1", "2" и "3".

4.3. По показателю "Перечень нарушенных норм" указывается информация о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, законодательства Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, законодательства Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации при выявлении нарушения:

оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, - о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы;

оператором финансовой платформы - о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов - о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов.

Информация по показателю "Перечень нарушенных норм" отражается с указанием структурной единицы федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России. В отношении отражения по указанному показателю нормативного правового акта или нормативного акта Банка России указываются вид акта, его номер и дата. В случае отражения информации по показателю "Перечень нарушенных норм" о нарушении учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации показатель "Перечень нарушенных норм" не заполняется.

4.4. По показателю "Дата нарушения" указывается дата выявления отчитывающейся организацией нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.5. По показателю "Виды деятельности" указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) из следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

оператор обмена цифровых финансовых активов.

4.6. По показателю "Описание нарушения" указывается информация, содержащая описание выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.7. По показателю "Причины нарушения" указывается текстовое описание причины выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.8. По показателю "Меры, направленные на устранение последствий нарушения" указываются принятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения", по состоянию на отчетную дату.

4.9. По показателю "Размер потерь/убытков" указывается сумма расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".