Приложение 3

к Указанию Банка России

от 10 июля 2024 года N 6798-У

"О порядке и сроках составления

и представления в Банк России отчетов

операторов инвестиционных платформ,

отчетности операторов финансовых платформ,

операторов информационных систем,

в которых осуществляется выпуск цифровых

финансовых активов, и операторов

обмена цифровых финансовых активов, форме

отчетов операторов инвестиционных платформ

и составе включаемых в них сведений,

составе и формах отчетности операторов

финансовых платформ, а также о порядке

сообщения операторами инвестиционных

платформ, операторами финансовых

платформ, операторами информационных

систем, в которых осуществляется выпуск

цифровых финансовых активов, операторами

обмена цифровых финансовых активов

Банку России информации о лицах,

которым поручено проведение идентификации,

упрощенной идентификации, обновление

информации о клиентах, представителях

клиентов, выгодоприобретателях

и бенефициарных владельцах"

ПОРЯДОК И СРОКИ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ ОПЕРАТОРА ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПЛАТФОРМЫ

И ОТЧЕТНОСТИ ОПЕРАТОРА ФИНАНСОВОЙ ПЛАТФОРМЫ, ОПЕРАТОРА

ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ, В КОТОРОЙ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ВЫПУСК

ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ОПЕРАТОРА ОБМЕНА ЦИФРОВЫХ

ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ В БАНК РОССИИ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ

ПРИЛОЖЕНИЕМ 1 К УКАЗАНИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 21 СЕНТЯБРЯ

2022 ГОДА N 6243-У "О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ СОСТАВЛЕНИЯ

И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТОВ ОПЕРАТОРОВ

ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ, ОТЧЕТНОСТИ ОПЕРАТОРОВ

ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРОВ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ,

В КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ВЫПУСК ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ

АКТИВОВ, И ОПЕРАТОРОВ ОБМЕНА ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ

АКТИВОВ, ФОРМЕ ОТЧЕТОВ ОПЕРАТОРОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ

ПЛАТФОРМ И СОСТАВЕ ВКЛЮЧАЕМЫХ В НИХ СВЕДЕНИЙ,

СОСТАВЕ И ФОРМАХ ОТЧЕТНОСТИ ОПЕРАТОРОВ

ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ"

1. Оператор инвестиционной платформы, оператор финансовой платформы, оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператор обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации) должны представлять в Банк России отчетность (отчеты), предусмотренные приложением 1 к Указанию Банка России от 21 сентября 2022 года N 6243-У "О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ" <1> (далее - Указание Банка России N 6243-У), приведенные в пункте 2 настоящего приложения (далее - отчетность по Указанию Банка России N 6243-У), в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" <2> (далее - Указание Банка России N 6836-У).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2023 года, регистрационный N 72273.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79699.

Отчетность представляется в Банк России подписанной единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации (лицом, временно исполняющим его обязанности) либо его заместителем, наделенным правом подписывать по доверенности отчетность отчитывающейся организации (лицом, временно исполняющим его обязанности), в соответствии с абзацем третьим пункта 1.1 Указания Банка России N 6836-У.

Отчетность, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, должна формироваться перед отправкой отчитывающимися организациями в один файл в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России N 6836-У.

В каждый файл отчетности отчитывающейся организации включается сопроводительная информация, составляемая отчитывающейся организацией в соответствии с частью IV приложения 1 к Указанию Банка России N 6243-У.

2. Отчитывающиеся организации должны представить в Банк России отчетность по Указанию Банка России N 6243-У, составленную ими в соответствии с требованиями приложений 1 и 2 к Указанию Банка России N 6243-У, в следующие сроки и в следующем составе:

2.1. Показатели отчетности по форме 0420714 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420714) должны представляться в Банк России отчитывающейся организацией по состоянию на 31 декабря - не позднее 45 календарных дней со дня окончания IV квартала 2024 года.

Показатели отчетности по форме 0420714 не должны представлять в Банк России:

оператор инвестиционной платформы, совмещающий свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ);

оператор финансовой платформы, совмещающий свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария или регистратора;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператор обмена цифровых финансовых активов, совмещающие деятельность с деятельностью кредитных организаций, организаторов торговли или профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций.

Показатели отчетности по форме 0420714 представляются в Банк России отчитывающейся организацией вместе с показателями отчетности по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420724).

2.2. Показатели отчетности по форме 0420717 "Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" (далее - отчетность по форме 0420717) должны представляться отчитывающейся организацией в Банк России не позднее 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора на проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновления информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - идентификация или упрощенная идентификация, обновление информации) с лицами, которым в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, в случае заключения или расторжения указанного договора в срок до 31 декабря 2024 года включительно.

Показатели отчетности по форме 0420717 не должны представлять в Банк России:

оператор инвестиционной платформы, совмещающий свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 3 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ;

оператор финансовой платформы, совмещающий свою деятельность с деятельностью депозитария, регистратора;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператор обмена цифровых финансовых активов, совмещающие свою деятельность с деятельностью кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг.

2.3. Показатели раздела 1 отчета по форме 0420708 "Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций" (далее - отчетность по форме 0420708), составленные по состоянию на дату заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы, должны представляться в Банк России не позднее 5 рабочих дней с даты заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы (в случае заключения указанного договора в срок до 31 декабря 2024 года включительно).

Показатели разделов 2 - 8 отчетности по форме 0420708, составленные по состоянию на 31 декабря 2024 года, должны представляться в Банк России не позднее 15 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

Показатели отчетности по форме 0420708, за исключением показателей раздела 1, представляются в Банк России оператором инвестиционной платформы вместе с показателями отчетности по форме 0420724.

2.4. Показатели отчета по форме 0420710 "Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций, организации, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ" (далее - отчетность по форме 0420710) должны представляться оператором инвестиционной платформы в Банк России в течение 2 рабочих дней со дня получения уведомления Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ в случае получения оператором инвестиционной платформы указанного уведомления в срок до 31 декабря 2024 года включительно.

Показатели отчетности по форме 0420710 представляются в Банк России отчитывающимися организациями вместе с показателями отчетности по форме 0420724.

2.5. Показатели отчета по форме 0420711 "Отчет об исполнении обязанностей по прекращению оказания услуг по содействию в инвестировании, а также по прекращению обязательств, связанных с оказанием данных услуг, в течение срока, предусмотренного решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ" (далее - отчетность по форме 0420711) должны представляться оператором инвестиционной платформы в Банк России в случае получения уведомления Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ в соответствии с решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее - решение Банка России) начиная с недели, следующей за неделей, когда оператором инвестиционной платформы получено уведомление Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, до даты окончания срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России, со следующей периодичностью:

еженедельно по состоянию на последний календарный день отчетной недели начиная с недели, следующей за неделей, когда оператором инвестиционной платформы получено уведомление Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, в течение одного рабочего дня со дня окончания отчетной недели;

по окончании срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, по состоянию на последний календарный день указанного срока в течение одного рабочего дня со дня окончания указанного срока.

Показатели отчетности по форме 0420711 не должны представляться оператором инвестиционной платформы в Банк России, если из показателей отчетности по форме 0420711, представленных за предыдущую отчетную неделю, следует, что все обязательства, связанные с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы, прекращены.

2.6. Показатели отчетности по форме 0420719 "Отчет об аудиторской проверке оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420719) должны представляться в Банк России отчитывающимися организациями не позднее 5 рабочих дней после даты заключения договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации, дополнительного соглашения к нему, даты получения аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации в случае заключения указанного договора, дополнительного соглашения к нему и (или) получения аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации в срок до 31 декабря 2024 года включительно.

При представлении показателей отчетности по форме 0420719 в случае получения отчитывающейся организацией аудиторского заключения к показателям отчетности по форме 0420719 должно прилагаться указанное аудиторское заключение в электронной форме в виде электронного образа (аудиторское заключение на бумажном носителе, преобразованное в электронную форму путем сканирования с сохранением реквизитов).

Отчетность по форме 0420719 не должны представлять в Банк России:

оператор инвестиционной платформы, совмещающий свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ;

оператор финансовой платформы, совмещающий свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария или регистратора;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператор обмена цифровых финансовых активов, совмещающие деятельность с деятельностью кредитных организаций, организаторов торговли или профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговой организации.

2.7. Показатели отчетности по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" представляются в Банк России отчитывающимися организациями по состоянию на 31 декабря 2024 года включительно не позднее 45 календарных после дня окончания 2024 года.

2.8. Показатели отчетности по форме 0420721 "Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях" (далее - отчетность по форме 0420721) за 2024 год должны представляться в Банк России отчитывающимися организациями не позднее 31 января 2025 года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделах 3 - 6 отчетности по форме 0420721 за 2024 год, произошедших до 31 декабря 2024 года включительно, - не позднее 15 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

Отчитывающиеся организации, имеющие одновременно лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензию организатора торговли либо совмещающие деятельность с деятельностью кредитных организаций, показатели отчетности по форме 0420721 в Банк России не представляют.

2.9. Показатели отчетности по форме 0420722 "Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов" должны представляться в Банк России отчитывающейся организацией не позднее 30 рабочих дней после даты завершения проведения оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в случае заключения договора о проведении указанной оценки в срок до 31 декабря 2024 года включительно.

Отчетность по форме 0420722 не должны представлять в Банк России:

оператор инвестиционной платформы, совмещающий свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ;

оператор финансовой платформы, совмещающий свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария или регистратора;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператор обмена цифровых финансовых активов, совмещающие деятельность с деятельностью кредитных организаций, организаторов торговли или профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговой организации;

2.10. Показатели отчетности по форме 0420723 "Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов" должны представляться в Банк России оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов по состоянию на 31 декабря 2024 года не позднее 45 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

2.11. Показатели отчетности по форме 0420934 "Сведения об осуществлении финансовых сделок" (далее - отчетность по форме 0420934) по состоянию на 31 декабря 2024 года включительно должны представляться оператором финансовой платформы в Банк России не позднее 15 рабочих дней со дня окончания IV квартала 2024 года (за исключением подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420934).

Показатели подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420934 должны представляться оператором финансовой платформы в Банк России по состоянию на 31 декабря 2024 года включительно в течение 45 календарных дней по окончании 2024 года, а также в течение 5 рабочих дней со дня изменения сведений, отражаемых в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420934 (в случае если изменение сведений произошло в срок до 31 декабря 2024 года включительно).

Показатели отчетности по форме 0420934, за исключением показателей подраздела 1.2 раздела 1, представляются в Банк России отчитывающейся организацией вместе с показателями отчетности по форме 0420724.

2.12. Показатели отчетности по форме 0420724 должны представляться отчитывающейся организацией в Банк России вместе с показателями отчетности по форме 0420934 (за исключением показателей подраздела 1.2 раздела 1), отчетности по форме 0420708 (за исключением показателей раздела 1), отчетности по форме 0420710, отчетности по форме 0420714.