Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

Порядок

составления отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр

контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора

финансовой платформы, оператора информационной системы,

в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых

активов, оператора обмена цифровых

финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420724) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее - отчитывающиеся организации) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения и одновременно с составлением отчетности (отчетов) по формам:

0420934 "Сведения об осуществлении финансовых сделок" (далее - отчетность по форме 0420934), за исключением показателей подраздела 1.2 раздела 1;

0420708 "Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций" (далее - отчетность по форме 0420708), за исключением показателей раздела 1;

0420710 "Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций, организации, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ" (далее - отчетность по форме 0420710);

0420714 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420714);

0420723 "Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420723).

2. По показателям отчетности по форме 0420724 указываются сведения о контрагентах отчитывающихся организаций.

3. По группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" указывается идентификатор контрагента, позволяющий выделить одного контрагента из других контрагентов. При формировании значения идентификатора контрагента отчитывающиеся организации должны указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

3.1. Для контрагента-резидента - юридического лица указываются:

код Российской Федерации "643" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ);

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН);

основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

3.2. Для контрагента-нерезидента - юридического лица указываются:

код страны регистрации в соответствии с ОКСМ;

Tax Identification Number (далее - код TIN) или его аналог или регистрационный номер в стране регистрации. В случае отсутствия кода TIN или его аналога и регистрационного номера в стране регистрации указывается значение "000" (три нуля);

код нерезидента. В коде нерезидента, позволяющем выделить одного контрагента-нерезидента из других контрагентов-нерезидентов, отчитывающаяся организация должна отразить значение "КН" и порядковый номер контрагента-нерезидента, присвоенный ему отчитывающейся организацией и состоящий из четырех цифр с лидирующими нулями. Порядковые номера контрагентов-нерезидентов, являющихся юридическими лицами, у которых отсутствуют код TIN или его аналог и регистрационный номер в стране регистрации, должны присваиваться отчитывающейся организацией самостоятельно, начиная с номера 0001. При отражении в отчетности отчитывающейся организации сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту-нерезиденту, должен указываться один и тот же код нерезидента. В случае наличия кода TIN или его аналога, или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается значение "КН0000".

3.3. Для контрагента-резидента - индивидуального предпринимателя указываются:

код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ;

ИНН;

основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП).

3.4. Для контрагента-резидента - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, указываются:

код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ;

ИНН (в случае отсутствия информации об ИНН указывается двенадцать нулей);

страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее - СНИЛС). СНИЛС указывается при отсутствии информации об ИНН. В случае наличия ИНН, а также отсутствия информации о СНИЛС указывается значение "000-000-00000".

3.5. Для контрагента-нерезидента - физического лица указываются:

код страны регистрации в соответствии с ОКСМ;

код TIN или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации. В случае отсутствия TIN или его аналога и регистрационного номера в стране регистрации указывается значение "00000" (пять нулей);

код нерезидента. В случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается значение "КН0000".

4. После характеристик, указанных в пункте 3 настоящего порядка, в целях обеспечения идентификации контрагента по решению отчитывающихся организаций значение идентификатора контрагента дополняется характеристикой, позволяющей отчитывающейся организации однозначно идентифицировать конкретного контрагента (в том числе наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется знак "_" (нижнее подчеркивание (без пробелов).

5. При отражении в отчетности по формам, указанным в пункте 1 настоящего Порядка, сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту, отчитывающейся организацией должен указываться один и тот же идентификатор контрагента. Изменение значения идентификатора контрагента осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании идентификатора контрагента.

6. По показателям "Полное наименование", "Сокращенное наименование (при наличии)" указываются соответственно полное фирменное и (или) сокращенное фирменное (при наличии) наименования юридического лица, являющегося контрагентом отчитывающейся организации: для резидента - в соответствии с ЕГРЮЛ, для нерезидента - в соответствии с учредительными документами юридического лица.

Показатель "Сокращенное наименование (при наличии)" указывается только в случае, если информация о контрагенте отражена в отчетности по форме 0420714. В иных случаях значение показателя не указывается.

7. По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), являющегося контрагентом отчитывающейся организации. Для контрагентов отчитывающейся организации, являющихся юридическими лицами, указанный показатель не заполняется.

Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов указываются в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

Фамилия, имя и отчество (при наличии) физических лиц - резидентов (за исключением индивидуальных предпринимателей) указываются в соответствии с документами, идентифицирующими физическое лицо.

8. В случае выявления расхождений в написании полного фирменного наименования контрагента - юридического лица - резидента, фамилии, имени и отчества (при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах клиентов, контрагентов и в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, отчитывающейся организации необходимо по показателю "Примечание" указать полное фирменное наименование контрагента - юридического лица - резидента, фамилию, имя и отчество (при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

9. Полное наименование контрагента-нерезидента - юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) контрагента-нерезидента - физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

10. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии)" для контрагентов-резидентов указывается ИНН. Для паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - резидент, указывается ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

В случае если контрагентом является международная компания, зарегистрированная в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - международная компания), по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается ИНН международной компании.

Для контрагентов-нерезидентов, за исключением международных компаний, показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" не заполняется.

11. По показателю "TIN или его аналог" для контрагентов-нерезидентов, являющихся юридическими лицами или физическими лицами (в том числе зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством иностранного государства), указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (код TIN) или его аналог или регистрационный номер в стране регистрации.

При отсутствии у контрагента-нерезидента кода TIN или его аналога и регистрационного номера в стране регистрации по показателю "TIN или его аналог" необходимо указывать код нерезидента, начиная с "КН0001".

Для контрагентов-резидентов показатель "TIN или его аналог" не заполняется.

12. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" для контрагентов-резидентов, являющихся юридическими лицами, указывается ОГРН в соответствии с ЕГРЮЛ. Для международной компании указывается ее ОГРН.

Для контрагентов-нерезидентов, за исключением международной компании, значение показателя "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" не указывается.

13. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" для контрагентов-резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается ОГРНИП в соответствии с ЕГРИП. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается пятнадцать нулей.

Для контрагентов-нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" не указывается.

14. По показателю "Код страны по ОКСМ" указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создан контрагент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в соответствии с ОКСМ.

В случае если юридическое лицо - контрагент является международной организацией, по показателю "Код страны по ОКСМ" указывается код "998", но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо - контрагент является международной компанией, указывается код "996". В случае отсутствия данных о стране контрагента-нерезидента указывается код "999".

15. По показателю "СНИЛС" для контрагентов-резидентов - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается СНИЛС (при наличии).

16. По показателям "Документ, идентифицирующий физическое лицо", "Серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии)", "Номер документа, идентифицирующего физическое лицо", "Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо" и "Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо" указываются соответственно информация о документе, идентифицирующем физическое лицо - контрагента отчитывающейся организации, и серия (при наличии), номер и дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, - контрагента отчитывающейся организации, и код подразделения органа, выдавшего документ, идентифицирующий физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, - контрагента отчитывающейся организации.

В случае если по показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указано значение "Информация отсутствует", по показателям "Серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии)", "Номер документа, идентифицирующего физическое лицо" указывается значение "0" (ноль), информация по показателям "Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо", "Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо" не заполняется.

Показатели "Документ, идентифицирующий физическое лицо", "Серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии)", "Номер документа, идентифицирующего физическое лицо", "Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо", "Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо" заполняются отчитывающейся организацией только в том случае, если контрагентом отчитывающейся организации является физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем.

17. Показатели "Дата рождения", "Место рождения", "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)", "Код страны гражданства по ОКСМ", "Населенный пункт места жительства", "СНИЛС" заполняются только в том случае, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420714. В иных случаях значение показателей не указывается.

По показателю "Код страны гражданства по ОКСМ" указывается код страны, гражданином (подданным) которой является контрагент - физическое лицо. В случае наличия двойного гражданства (подданства) каждый код в соответствии с ОКСМ должен указываться через пробел. При отсутствии гражданства Российской Федерации и гражданства (подданства) иностранного государства необходимо указать значение "Лицо без гражданства".

18. Показатель "Вид контрагента" отражается в отчетности по форме 0420724 в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчетности по форме 0420934 в части II настоящего приложения.

При отражении сведений по аналитическому признаку "ФЛ - физическое лицо" отражаются данные о физическом лице (за исключением индивидуальных предпринимателей).

Для контрагентов отчитывающейся организации, указанных в отчетности по форме 0420710 и отчетности по форме 0420714, используются все значения показателя "Вид контрагента", указанные в части II настоящего приложения. Для контрагентов отчитывающейся организации, указанных в отчетности по форме 0420708, используются значения показателей "ИП - индивидуальный предприниматель" и "ЮЛ - юридическое лицо". Для контрагентов отчитывающейся организации, указанных в отчетности по форме 0420934 и отчетности по форме 0420723, используется только значение показателя "ЮЛ - юридическое лицо".

19. Показатель "Адрес для направления почтовой корреспонденции" заполняется только в том случае, если информация о контрагенте отражена в отчетности по форме 0420714. В иных случаях показатель не заполняется.

20. Показатель "Регистрационный номер в стране регистрации" заполняется только в тех случаях, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420708 и (или) по форме 0420714. В иных случаях значение показателя не указывается.

21. По показателю "Аффилированное или иное лицо, подлежащее раскрытию в отчетности (отчете) по форме 0420714" указывается значение "Да" в случае, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420714 в качестве следующих лиц:

аффилированного лица;

юридического или физического лица, которое имеет право распоряжаться 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал организации;

лица, в уставном капитале которого лицо владеет (распоряжается) голосующими акциями (долями).

В ином случае значение показателя не указывается.

22. По показателю "Инвестор" указывается значение "Да" в случае, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420710 и (или) отчетности по форме 0420708 в качестве инвестора. В ином случае значение показателя не указывается.

23. По показателю "Лицо, привлекающее инвестиции" указывается значение "Да" в случае, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420708 в качестве лица, привлекающего инвестиции. В ином случае значение показателя не указывается.

24. По показателю "Лицо, присоединившееся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок с получателями финансовых услуг" указывается значение "Да" в случае, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420934 в качестве лица, заключившего договор об оказании услуг оператора финансовой платформы с получателями финансовых услуг. В ином случае значение показателя не указывается.

25. По показателю "Кредитная организация" указывается значение "Да" в случае, если контрагент отражен в отчетности по формам 0420934 и 0420723 в качестве кредитной организации, в которой открыты специальные счета операторам финансовых платформ и номинальные счета операторам информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторам обмена цифровых финансовых активов. В ином случае значение показателя не указывается.

26. По показателю "Лицо, осуществляющее взыскание просроченной задолженности" указывается значение "Да" в случае, если контрагент отражен в отчетности по форме 0420708 в качестве лица, осуществляющего взыскание просроченной задолженности. В ином случае значение показателя не указывается.