Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420159 "Сведения о сделках страховой организации"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420159 "Сведения о сделках

страховой организации"

1. Отчетность по форме 0420159 "Сведения о сделках страховой организации" (далее - отчетность по форме 0420159) составляется страховой организацией (за исключением страховой медицинской организации, осуществляющей деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) посредством формирования предусмотренных в ней показателей за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с соблюдением положений пунктов 1, 2 и 10 части V настоящего приложения.

2. Отчетность по форме 0420159 составляется на основании сведений, содержащихся в журналах, указанных в подпункте 5.9.1 пункта 5.9 Положения Банка России от 16 ноября 2021 года N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" (далее - Положение Банка России N 781-П).

Информация о договорах страхования (сострахования), относящихся к видам страхования, предусмотренным федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования, а также информация о перестраховании указанных договоров в разделах 1, 3 и 4 отчетности по форме 0420159 не отражается.

В случае если в договор страхования (сострахования, перестрахования) вносились изменения в течение отчетного периода либо предыдущих отчетных периодов, в отчетности по форме 0420159 приводятся актуальные значения показателей на конец отчетного периода.

3. В разделах 1,3 и 4 отчетности по форме 0420159 по каждому договору страхования, сострахования и договору перестрахования, в котором страховая организация выступает перестраховщиком (далее - входящее перестрахование), формируются показатели "Перечень учетных групп" (строки 1, 16, 26), "Номер договора" (строки 2, 17, 27), "Дата заключения договора" (строки 3, 18, 28), "Дата начала действия договора" (строки 4, 19, 29), "Дата окончания срока действия договора" (строки 5, 20, 30) и "Краткое описание объекта страхования" (строки 6, 21, 31), а также указываются аналитические признаки по группам аналитических признаков "Идентификатор договора" и "Идентификатор страхователя (перестрахователя)" с учетом следующего:

3.1. По показателю "Перечень учетных групп" (строки 1, 16, 26) указываются учетные группы по страхованию жизни, предусмотренные подпунктом 5.1.4 пункта 5.1 Положения Банка России N 781-П, и учетные группы по страхованию иному, чем страхование жизни, предусмотренные подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 Положения Банка России N 781-П (кроме учетных групп 2.2, 3, 5, 11).

По договорам страхования (сострахования, входящего перестрахования), которые относятся к нескольким учетным группам, сведения указываются через пробел.

3.2. По показателю "Номер договора" (строки 2, 17, 27) указывается номер договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) (при наличии).

3.3. По показателю "Дата заключения договора" (строки 3, 18, 28) указывается дата заключения договора страхования (сострахования, входящего перестрахования).

Значение показателя "Дата заключения договора" (строка 3) должно находиться в пределах отчетного периода.

3.4. По показателю "Дата начала действия договора" (строки 4, 19, 29) указывается дата начала действия договора страхования (сострахования, входящего перестрахования).

В случае наличия неопределенности в отношении даты начала действия договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) и определения указанной даты в зависимости от предусмотренных конкретным договором страхования (сострахования, входящего перестрахования) условий в качестве даты начала действия договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается значение "0001-01-01" и по показателю "Примечание" (строки 13, 25, 40) страховой организацией приводятся пояснения.

3.5. По показателю "Дата окончания срока действия договора" (строки 5, 20, 30) указывается дата окончания срока действия договора страхования (сострахования, входящего перестрахования).

В случае наличия неопределенности в отношении даты окончания срока действия договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) и определения указанной даты в зависимости от предусмотренных конкретным договором страхования (сострахования, входящего перестрахования) условий в качестве даты окончания срока действия договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается значение "0001-01-01" и по показателю "Примечание" (строки 13, 25, 40) страховой организацией приводятся пояснения.

3.6. По показателю "Краткое описание объекта страхования" (строки 6, 21, 31) указывается краткое описание объекта (объектов) страхования, предусмотренного (предусмотренных) договором страхования (сострахования, входящего перестрахования).

3.7. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор договора" указывается сформированный страховой организацией идентификатор заключенного со страхователем, перестрахователем договора страхования (сострахования, входящего перестрахования), позволяющий выделить один договор страхования (сострахования, входящего перестрахования) из других договоров страхования (сострахования, входящего перестрахования). Одному и тому же договору страхования (сострахования, входящего перестрахования) должен соответствовать один идентификатор.

3.8. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)" указывается сформированный страховой организацией идентификатор страхователя (перестрахователя), с которым заключен договор страхования (сострахования, входящего перестрахования), указанный по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор договора".

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" (далее - отчетность по форме 0420150).

4. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420159 указывается информация о заключенных страховой организацией в отчетном периоде договорах страхования, сострахования и входящего перестрахования, по которым максимальная страховая сумма по договору страхования, сострахования (по одному страховому событию) либо максимальный принимаемый объем обязательств по договору перестрахования (по одному страховому событию) составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации на конец отчетного периода (не более 20 договоров с наибольшей страховой суммой (наибольшим принимаемым объемом обязательств).

В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют договоры, по которым страховая сумма (принимаемый объем обязательств) составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации, либо указанных договоров менее 20, страховая организация должна указать по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420159 информацию о 20 договорах с наибольшей страховой суммой (наибольшим принимаемым объемом обязательств) по одному страховому событию (включая договоры, по которым страховая сумма (принимаемый объем обязательств) составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации).

Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420159 указываются в разрезе договоров страхования (сострахования, входящего перестрахования), заключенных страховой организацией в отчетном периоде (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор договора").

4.1. По показателю "Страховая премия по заключенному договору (не более 20 договоров)" (строка 7) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается сумма страховой премии, уплата, корректировка (увеличение или уменьшение) или возврат которой согласно условиям договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) приходится на отчетный период.

4.2. По показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 8) указывается для каждого договора страхования (сострахования) страховая сумма по этому договору (в целом по договору) или для каждого договора входящего перестрахования лимит ответственности по этому договору (в целом по договору).

По договорам пенсионного страхования и договорам страхования жизни с условием выплаты ренты по показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 8) указывается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному лицу) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре страхования возраста.

4.3. По показателю "Максимальный лимит ответственности (максимальная страховая сумма) по одному страховому событию" (строка 9) указывается для каждого договора страхования (сострахования) максимальная страховая сумма по этому договору (по одному страховому событию) или для каждого договора входящего перестрахования максимальный лимит ответственности по этому договору (по одному страховому событию).

4.4. По показателю "Максимальное собственное удержание" (строка 10) указывается для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) максимальное собственное удержание по переданному в перестрахование (ретроцессию) договору страхования (сострахования, входящего перестрахования), по которому переданный в перестрахование лимит ответственности указан по показателю "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 12).

В случае если договор страхования (сострахования, входящего перестрахования) не передан в перестрахование (ретроцессию), значение показателя "Максимальное собственное удержание" (строка 10) должно быть равно значению показателя "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 8).

4.5. В случае если договор страхования (сострахования, входящего перестрахования) передан в перестрахование (ретроцессию), для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается:

по показателю "Страховая премия по договору исходящего перестрахования" (строка 11) - сумма страховой премии по договору перестрахования, в котором страховая организация выступает перестрахователем (далее - исходящее перестрахование), уплата, корректировка (увеличение или уменьшение) или возврат которой согласно условиям договора исходящего перестрахования приходится на отчетный период;

по показателю "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 12) - лимит ответственности, переданный в перестрахование (ретроцессию).

5. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420159 указывается информация о 10 посредниках, при участии которых в отчетном периоде страховой организацией заключены договоры страхования, сострахования с наибольшим размером страховых премий (по каждому типу посредников: страховые организации; страховые брокеры; кредитные организации; организации, осуществляющие деятельность по торговле транспортными средствами, а также их техническое обслуживание и ремонт; туроператоры, турагентства; объекты почтовой связи; медицинские организации; лизинговые компании; юридические лица, основным видом экономической деятельности которых является деятельность страховых агентов; другие юридические лица), определенных исходя из суммарного размера страховых премий по договорам страхования жизни и договорам страхования иного, чем страхование жизни (значение показателя "Страховые премии по договорам, заключенным при участии посредников" (строка 14)" по всем посредникам).

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор посредника" указывается сформированный страховой организацией идентификатор посредника, при участии которого в отчетном периоде заключены договоры страхования (сострахования).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор посредника", должны соответствовать данным, указанным в разделе 7 отчетности по форме 0420150 по показателю "Тип посредника по заключению договоров страхования" (строка 100), аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента".

5.1. По показателю "Страховые премии по договорам, заключенным при участии посредников" (строка 14) по каждому посреднику, при участии которого в отчетном периоде заключены договоры страхования (сострахования), указывается сумма страховых премий по заключенным в отчетном периоде при участии этого посредника договорам страхования (сострахования) жизни и страхования (сострахования) иного, чем страхование жизни, уплата, корректировка (увеличение или уменьшение) или возврат которых согласно условиям договоров страхования (сострахования) приходится на отчетный период (аналитические признаки "Страхование жизни" и "Страхование иное, чем страхование жизни" группы аналитических признаков "Типы страхования" соответственно).

5.2. По показателю "Вознаграждение посредникам за заключение договоров, оказание услуг, связанных с их заключением" (строка 15) по каждому посреднику, при участии которого в отчетном периоде заключены договоры страхования (сострахования), указывается сумма вознаграждения этому посреднику за заключение в отчетном периоде договоров страхования (сострахования) жизни и страхования (сострахования) иного, чем страхование жизни, и за оказание услуг, связанных с их заключением, уплата или корректировка которого согласно условиям договора с посредником приходится на отчетный период (аналитические признаки "Страхование жизни" и "Страхование иное, чем страхование жизни" группы аналитических признаков "Типы страхования" соответственно).

6. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420159 в разрезе аналитических признаков, объединенных в группу аналитических признаков "Идентификатор страховой выплаты", указывается информация о договорах страхования, сострахования и договорах входящего перестрахования, по которым сумма осуществленной в отчетном периоде страховой выплаты составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации на конец отчетного периода (не более 20 договоров, по которым сумма страховой выплаты составляет наибольшую величину).

В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют договоры, по которым сумма осуществленной страховой выплаты составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации, либо указанных договоров менее 20, страховая организация должна указать по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420159 информацию о 20 договорах, по которым сумма страховой выплаты составляет наибольшую величину (включая договоры, по которым сумма осуществленной страховой выплаты составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации).

6.1. По показателю "Сумма страховой выплаты (не более 20 договоров)" (строка 22) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается оплаченная страховой организацией в отчетном периоде сумма страховой выплаты по этому договору (в целом по договору).

6.2. По показателю "Страховая выплата по договору исходящего перестрахования" (строка 23) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается сумма полученной страховой организацией или причитающейся к получению ею страховой выплаты по договору исходящего перестрахования, заключенному в отношении обязательств по фактически произведенной страховой выплате, сумма которой указана по показателю "Сумма страховой выплаты (не более 20 договоров)" (строка 22), в отчетном периоде.

6.3. По показателю "Краткое описание страхового случая" (строка 24) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) приводится краткое описание страхового случая (страховых случаев), по которому (которым) осуществлена страховая выплата, сумма которой указана по показателю "Сумма страховой выплаты (не более 20 договоров)" (строка 22).

7. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420159 в разрезе аналитических признаков, объединенных в группу аналитических признаков "Идентификатор страхового случая", указывается информация о договорах страхования, сострахования и договорах входящего перестрахования, по которым вспомогательная величина ЗНУ, рассчитанная в соответствии с пунктом 4 приложения 3 к Положению Банка России N 781-П (далее - вспомогательная величина ЗНУ) на конец отчетного периода, составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации на конец отчетного периода (не более 20 договоров, по которым вспомогательная величина ЗНУ на конец отчетного периода составляет наибольшую величину).

В случае если у страховой организации отсутствуют договоры, по которым вспомогательная величина ЗНУ на конец отчетного периода составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации, либо указанных договоров менее 20, страховая организация должна указать по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420159 информацию о 20 договорах, по которым вспомогательная величина ЗНУ на конец отчетного периода составляет наибольшую величину (включая договоры, по которым вспомогательная величина ЗНУ на конец отчетного периода составляет 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации).

В случае если по одному договору страхования (сострахования, входящего перестрахования) в отчетном периоде произошло несколько страховых случаев, по каждому из которых вспомогательная величина ЗНУ на конец отчетного периода составляет наибольшую величину или 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации, информация о каждом страховом случае указывается по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая".

7.1. По показателю "Страховая премия" (строка 32) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается сумма страховой премии согласно условиям указанного договора (с учетом ее изменения, в том числе возврата страховой премии).

7.2. По показателю "Дата наступления страхового случая" (строка 33) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается дата наступления страхового случая, указанного по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая".

7.3. По показателю "Дата поступления заявления о страховом случае" (строка 34) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается дата поступления заявления о страховом случае, указанном по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая". В случае если по одному страховому случаю поступило несколько заявлений, указывается дата поступления первого заявления.

7.4. По показателю "Сумма вспомогательной величины ЗНУ (не более 20 договоров)" (строка 35) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается вспомогательная величина ЗНУ на конец отчетного периода по страховому случаю, указанному по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая".

7.5. По показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 36) для каждого договора страхования (сострахования) указывается страховая сумма по этому договору (в целом по договору) или для каждого договора входящего перестрахования лимит ответственности по этому договору (в целом по договору).

По договорам пенсионного страхования и договорам страхования жизни с условием выплаты ренты по показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 36) указывается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному лицу) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре страхования возраста.

7.6. По показателю "Доля перестраховщиков в сумме вспомогательной величины ЗНУ" (строка 37) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается доля перестраховщиков в вспомогательной величине ЗНУ, указанной по показателю "Сумма вспомогательной величины ЗНУ (не более 20 договоров)" (строка 35), без учета дисконтирования.

7.7. По показателю "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 38) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) указывается лимит ответственности, переданный в перестрахование (ретроцессию) по этому договору.

7.8. По показателю "Краткое описание страхового случая" (строка 39) для каждого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования) приводится краткое описание страхового случая, указанного по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхового случая".

8. По показателю "Примечание" (строки 13, 25, 40) приводятся пояснения, предусмотренные подпунктами 3.4 и 3.5 пункта 3 настоящих Порядка и сроков, а также иная информация (при наличии), являющаяся, по решению страховой организации, существенной.

9. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420159 указывается информация о страхователе (перестрахователе), с которым в отчетном периоде заключены договоры страхования, сострахования и договоры входящего перестрахования, по которому страховые премии по всем заключенным в отчетном периоде договорам страхования, сострахования и входящего перестрахования с этим страхователем (перестрахователем) составляют 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации на конец отчетного периода (не более 10 страхователей и (или) перестрахователей).

В случае если у страховой организации в отчетном периоде отсутствуют страхователи (перестрахователи), по которым страховые премии по всем заключенным с ними в отчетном периоде договорам страхования, сострахования и входящего перестрахования составляют 5 процентов и более от величины собственных средств (капитала) страховой организации, либо таких страхователей (перестрахователей) менее 10, страховая организация должна указать по показателям раздела 5 отчетности по форме 0420159 информацию о 10 страхователях (перестрахователях) с наибольшей суммой страховых премий по всем заключенным с ними в отчетном периоде договорам страхования, сострахования и входящего перестрахования.

Показатели раздела 5 отчетности по форме 0420159 указываются в разрезе страхователей (перестрахователей) и учетных групп, предусмотренных подпунктами 5.1.3 и 5.1.4 пункта 5.1 Положения Банка России N 781-П, а также перестраховщиков (по аналитическим признакам групп аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)", "Перечень учетных групп" и "Идентификатор перестраховщика" соответственно).

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)" указывается сформированный страховой организацией идентификатор страхователя (перестрахователя), с которым в отчетном периоде заключены договоры страхования (сострахования, входящего перестрахования).

В случае если договоры страхования (сострахования, входящего перестрахования), заключенные в отчетном периоде со страхователем (перестрахователем), идентификатор которого указан по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)", переданы в перестрахование (ретроцессию), по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор перестраховщика" указывается сформированный страховой организацией идентификатор перестраховщика, с которым заключен договор исходящего перестрахования, под действие которого подпадают указанные договоры страхования (сострахования, входящего перестрахования).

Данные, указанные по аналитическим признакам групп аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)" и "Идентификатор перестраховщика", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150.

9.1. По показателю "Страховая премия" (строка 41) для каждого страхователя (перестрахователя) указывается сумма страховых премий по всем заключенным в отчетном периоде с этим страхователем (перестрахователем) договорам страхования (сострахования, входящего перестрахования) согласно условиям указанных договоров (с учетом их изменения, в том числе возврата страховых премий) в разбивке по учетным группам.

9.2. По показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 42) для каждого страхователя (перестрахователя) указывается страховая сумма по всем заключенным в отчетном периоде с этим страхователем договорам страхования (сострахования) или лимит ответственности по всем заключенным в отчетном периоде с этим перестрахователем договорам входящего перестрахования в разбивке по учетным группам.

По договорам пенсионного страхования и договорам страхования жизни с условием выплаты ренты по показателю "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 42) указывается сумма дополнительной пенсии или ренты, которая будет выплачиваться страхователю (застрахованному лицу) в соответствии с условиями договора страхования в течение одного календарного года после достижения им пенсионного или указанного в договоре страхования возраста.

9.3. В случае если договоры страхования (сострахования, входящего перестрахования), заключенные в отчетном периоде со страхователем (перестрахователем), идентификатор которого указан по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор страхователя (перестрахователя)", переданы в перестрахование (ретроцессию), для каждого страхователя (перестрахователя) указывается:

по показателю "Страховая премия по договору исходящего перестрахования" (строка 43) - сумма страховых премий согласно условиям договора исходящего перестрахования (с учетом их изменения, в том числе возврата страховых премий) в части, приходящейся на договоры страхования (сострахования, входящего перестрахования), заключенные в отчетном периоде с указанным страхователем (перестрахователем), в разбивке по учетным группам и перестраховщикам;

по показателю "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 44) - лимит ответственности, переданный в перестрахование (ретроцессию), в части, приходящейся на договоры страхования (сострахования, входящего перестрахования), заключенные в отчетном периоде с указанным страхователем (перестрахователем), в разбивке по учетным группам и перестраховщикам.

9.4. По показателю "Собственное удержание" (строка 45) для каждого страхователя (перестрахователя) указывается собственное удержание страховой организации по переданным в перестрахование (ретроцессию) договорам страхования (сострахования, входящего перестрахования), заключенным в отчетном периоде с указанным страхователем (перестрахователем), в разбивке по учетным группам.

В случае если указано значение показателя "Страховая премия по договору исходящего перестрахования" (строка 43), должны быть указаны значения показателей "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 44) и "Собственное удержание" (строка 45) (по каждой учетной группе).

В случае если договоры страхования (сострахования, входящего перестрахования), относящиеся к одной учетной группе, не переданы в перестрахование (ретроцессию) и значения показателей "Страховая премия по договору исходящего перестрахования" (строка 43) и "Лимит ответственности, переданный в перестрахование" (строка 44) по этой учетной группе не указаны, значение показателя "Собственное удержание" (строка 45) по указанной учетной группе должно быть равно значению показателя "Лимит ответственности (страховая сумма)" (строка 42) по этой же учетной группе.

9.5. По показателю "Срок сотрудничества" (строка 46) для каждого страхователя (перестрахователя) указывается количество полных лет, в течение которых действовали договоры страхования (сострахования, входящего перестрахования) с указанным страхователем (перестрахователем), начиная с даты начала срока действия первого договора страхования (сострахования, входящего перестрахования), заключенного страховой организацией с ним.