Часть V. Порядок составления отчетности в порядке надзора страховщика

1. Отчетность в порядке надзора страховщика (далее - отчетность) составляется страховщиком в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 таблиц части I настоящего приложения), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю.

При составлении отчетности страховщик должен использовать аналитические признаки, объединенные в группы аналитических признаков, приведенные в части II настоящего приложения, и значения показателей для формирования показателей форм отчетности, приведенные в части III настоящего приложения.

При составлении отчетности страховщик должен для каждого показателя, каждой группы аналитических признаков и каждого аналитического признака указывать отдельный код (графа 4 таблиц частей I - III настоящего приложения), позволяющий выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков соответственно.

При составлении отчетности страховщик должен в формах отчетности приводить все предусмотренные в них показатели, за исключением случаев отсутствия значений показателей.

2. Значения показателей отчетности указываются следующим образом:

сумма (кроме суммы в единицах валюты) - в рублях с точностью до двух знаков после запятой;

сумма в единицах валюты - с точностью до двух знаков после запятой (сумма платежа по потокам по облигации и номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала в случае, если номинальная стоимость ценной бумаги имеет большее количество знаков после запятой, указываются с точностью до двадцати знаков после запятой);

относительные величины (проценты, доли, за исключением модифицированной дюрации, поправочного коэффициента, доли рынка, коэффициента дополнительных требований в зависимости от доли рынка (X₃), допустимой доли деградации технологического процесса) - с точностью до двух знаков после запятой;

модифицированная дюрация, поправочный коэффициент - с точностью до десяти знаков после запятой;

доля рынка, коэффициент дополнительных требований в зависимости от доли рынка (X₃) - с точностью до восьми знаков после запятой;

пороговые значения К1 и К2 по концентрации на обязанное лицо, значение эпсилон для оценки риска 2 - с точностью от двух до двадцати знаков после запятой;

допустимая доля деградации технологического процесса - с точностью до шести знаков после запятой;

продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса, допустимое время простоя и (или) деградации технологического процесса, допустимое суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса - в минутах (в форме целого числа с округлением секунд до целой минуты (до 29 секунд включительно округление осуществляется в меньшую сторону, начиная с 30 секунд - в большую сторону);

количество - в штуках, единицах (в случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до двадцати знаков после запятой);

численность - в количестве человек.

Округление осуществляется по правилам математического округления.

В случае если показатель принимает отрицательное значение, он указывается со знаком "-" (минус).

Даты указываются в виде "гггг-мм-дд", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

3. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в значениях, установленных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

4. Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

Фамилия, имя и отчество (при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

Полные наименования юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, фамилия, имя и отчество (при наличии) страховых брокеров - индивидуальных предпринимателей, являющихся резидентами, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре субъектов страхового дела, который ведется Банком России в соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон Российской Федерации N 4015-1).

Полное наименование юридического лица - нерезидента, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица - нерезидента (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

5. Для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН указываются двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ИНН индивидуальных предпринимателей - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

Для нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации указывается код нерезидента.

В коде нерезидента, позволяющем выделить одного нерезидента из других нерезидентов, страховщик должен отразить аббревиатуру "КН" и порядковый номер нерезидента, присвоенный ему страховщиком и состоящего из четырех цифр с лидирующими нулями. В целях присвоения порядкового номера нерезидента страховщик составляет список юридических и физических лиц (в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством иностранного государства), являющихся нерезидентами Российской Федерации, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, и присваивает каждому порядковый номер начиная с номера 0001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.

6. Для резидентов указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в качестве ОГРНИП указываются пятнадцать нулей.

ОГРН должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ОГРНИП должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

7. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ):

для физического лица - трехзначный цифровой код страны по ОКСМ, гражданином (подданным) которой является физическое лицо. В случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо, при отсутствии гражданства указывается значение "Лицо без гражданства";

для юридического лица - трехзначный цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо.

В случае если юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", указывается код "996".

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны мира, где расположена данная организация.

8. При указании адресов юридических лиц и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221. Адресообразующие элементы указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

9. Код валюты и основная валюта указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют и состоят из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя "-" (тире).

10. При составлении отчетности страховщик должен осуществлять проверку полноты и правильности составления отчетности, в том числе проверку контрольных соотношений ее показателей, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на основании абзаца четвертого пункта 4 статьи 28 Закона Российской Федерации N 4015-1 (далее - контрольные соотношения), до отправки отчетности в Банк России.

В случае если по результатам проверки страховщиком контрольных соотношений показателей отчетности выявлены расхождения, страховщик должен составить пояснения о причинах расхождений между показателями отчетности (далее - пояснения) в соответствии со следующей таблицей:

Пояснения должны содержать информацию, относящуюся к показателям, по которым имеются расхождения (выдержки из правил страхования, договоров, учетной политики и других внутренних документов страховщика, реквизиты документов Банка России).