Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
1	D/0	Балансовые счета N N 42309 - 42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам репо и займа
2	D/0.1	Балансовые счета N N 42309 - 42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам репо и займа
3	D/1	Балансовый счет N 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам репо и займа
4	D/1.1	Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам репо и займа
5	D/2	Балансовые счета N N 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам (за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ) <9> ценных бумаг по договорам репо и займа
6	D/2.1	Балансовые счета N N 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам (за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ) денежных средств по договорам репо и займа
7	D/2.2	Балансовые счета N N 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам - юридическим лицам, зарегистрированным в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ, ценных бумаг по договорам репо и займа
8	D/2.3	Балансовые счета N N 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам - юридическим лицам, зарегистрированным в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ, денежных средств по договорам репо и займа
9	D/3	Балансовые счета N N 431, 434, 437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) ценных бумаг по договорам репо и займа
10	D/3.1	Балансовые счета N N 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) денежных средств по договорам репо и займа
11	D/5	Балансовые счета N N 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, ценных бумаг по договорам репо и займа
12	D/5.1	Балансовые счета N N 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, денежных средств по договорам репо и займа
13	D/7	Балансовые счета N 438 и N 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг по договорам репо и займа
14	D/7.1	Балансовые счета N 438 и N 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям денежных средств по договорам репо и займа
15	D/14	Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Российской Федерации
16	D/15	Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
17	D/16	Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг кредитных организаций
18	D/17	Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)
19	D/18	Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нерезидентов (за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ)
20	D/18.1	Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нерезидентов - юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ
21	D/19	Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Банка России
22	D/20	Балансовые счета N N 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нефинансовых организаций
23	D/21	Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг кредитных организаций
24	D/22	Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)
25	D/23	Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нефинансовых организаций
26	D/24	Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов (за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ)
27	D/24.1	Балансовые счета N N 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов - юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ
28	D/25	Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются физические лица - резиденты
29	D/26	Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются нефинансовые организации
30	D/27	Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются финансовые организации (кроме Банка России и кредитных организаций)
31	D/28	Балансовые счета N 40914 и N 40915 в части средств физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей
32	D/29	Балансовый счет N 40915 в части средств нефинансовых организаций
33	D/30	Балансовый счет N 40915 в части средств финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)
34	D/31	Балансовые счета N N 40914, 40915 в части средств нерезидентов
35	D/37	Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов-резидентов (физических лиц и индивидуальных предпринимателей), по брокерским операциям с ценными бумагами и прочими финансовыми активами
36	D/38	Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - нефинансовых организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и прочими финансовыми активами
37	D/39	Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - финансовых организаций, кроме кредитных организаций, по брокерским операциям с ценными бумагами и прочими финансовыми активами
38	D/40	Балансовый счет N 40102 в части средств на лицевых счетах территориальных органов федерального казначейства
39	D/41	Балансовые счета N N 40824, 40826 в части денежных средств физических лиц - нерезидентов (депонентов)
40	D/42	Балансовые счета N N 40824, 40826 в части денежных средств резидентов (физических лиц и индивидуальных предпринимателей)
41	D/43	Балансовые счета N N 40828, 40831, 40833 в части денежных средств клиентов-резидентов (нефинансовых организаций) на банковских счетах типа "С", "О", "Д"
42	D/44	Балансовые счета N N 40828, 40831, 40833 в части средств клиентов-резидентов (финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций) на банковских счетах типа "С", "О", "Д"
43	D/45	Балансовые счета N N 40828, 40831, 40833 в части средств клиентов-резидентов (физических лиц, индивидуальных предпринимателей) на банковских счетах типа "С", "О", "Д"
44	IL/1	Балансовый счет N 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам
45	IL/2	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам (за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ)
46	IL/2.1	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам - юридическим лицам, зарегистрированным в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ
47	IL/3	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России
48	IL/4	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам
49	IL/5	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов органам государственного управления
50	IL/6	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
51	IL/7	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления
52	IL/8	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления
53	IL/9	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям
54	IL/10	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности
55	IL/11	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям
56	IL/12	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
57	IL/13	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед органами государственного управления по субординированным инструментам
58	IL/14	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед государственными внебюджетными фондами Российской Федерации по субординированным инструментам
59	IL/15	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед субъектами Российской Федерации и органами местного самоуправления по субординированным инструментам
60	IL/16	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед внебюджетными фондами субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления по субординированным инструментам
61	IL/17	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед нерезидентами по субординированным инструментам
62	IL/18	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед финансовыми организациями по субординированным инструментам
63	IL/19	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед нефинансовыми организациями, находящимся в государственной собственности, по субординированным инструментам
64	IL/20	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед нефинансовыми негосударственным организациями по субординированным инструментам
65	IL/21	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед кредитными организациями по субординированным инструментам
66	IL/22	Балансовые счета N N 49601, 49602 по обязательствам перед Банком России по субординированным инструментам
67	IA/1	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов (за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ)
68	IA/1.1	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов - юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ
69	IA/2	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от Банка России
70	IA/3	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов
71	IA/4	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
72	IA/5	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
73	IA/6	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций
74	IA/7	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в государственной собственности
75	IA/8	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций
76	IA/9	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - индивидуальных предпринимателей
77	IA/10	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов
78	IA/11	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от органов государственного управления
79	DS/1	Балансовые счета N N 521, 52403, 52405 в части обязательств перед финансовыми организациями - резидентами (кроме Банка России и кредитных организаций) по выпущенным депозитным сертификатам
80	DS/2	Балансовые счета N N 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нефинансовыми организациями - резидентами по выпущенным депозитным сертификатам
81	DS/3	Балансовые счета N N 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нерезидентами (за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ) по выпущенным депозитным сертификатам
82	DS/3.1	Балансовые счета N N 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нерезидентами - юридическими лицами, зарегистрированными в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ, по выпущенным депозитным сертификатам
83	DS/4	Балансовые счета N N 522, 52404, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным сберегательным сертификатам

--------------------------------

<9> Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ).

4. Кредитные организации представляют разделы I и III Отчета на внутримесячные даты, разделы II и III.1 Отчета - на внутриквартальные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

5. В случае выявления фактов представления недостоверных данных, содержащихся в разделе IV Отчета, исправление производится посредством повторного представления только указанного раздела.

6. Средства в иностранной валюте отражаются в графе 4 раздела IV Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

7. Средства в золоте и драгоценных металлах, отличных от золота, отражаются в графах 5 и 6 раздела IV Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом кредитной организацией исходя из учетных цен на драгоценные металлы, установленных Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".".

Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций Приложение 3