Глава 9. Составление раздела 8 Отчета

9.1. В разделе 8 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части производных финансовых инструментов (далее - ПФИ).

9.2. Раздел 9 Отчета составляется следующим образом:

9.2.1. В графе 4 раздела 8 Отчета указывается код ПФИ, присвоенный организатором торговли (в том числе иностранным организатором торговли) (при наличии).

9.2.2. В графе 5 раздела 8 Отчета указывается сокращенное наименование (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) организатора торговли (в том числе иностранного организатора торговли).

9.2.3. В графе 6 раздела 8 Отчета указывается наименование (краткое наименование) ПФИ.

9.2.4. В графе 7 раздела 8 Отчета указывается количество ПФИ, принадлежащих клиенту кредитной организации - профессионального участника.

9.2.5. В графе 8 раздела 8 Отчета указывается направление сделки с использованием следующих кодов:

9.2.6. В графе 9 раздела 8 Отчета для договоров ПФИ, заключаемых на организованных торгах, указывается расчетная стоимость ПФИ, определяемая как произведение количества ПФИ и цены закрытия ПФИ (в случае отсутствия цены закрытия ПФИ используется расчетная цена ПФИ). Для договоров ПФИ, заключаемых не на организованных торгах, стоимостная оценка ПФИ складывается из полученной либо уплаченной премии (маржи) по ПФИ.

При этом в графе 9 раздела 8 по ПФИ, по которым полученная или уплаченная маржа уже учтена при определении значений в графе 6 раздела 4, указывается значение "0" (ноль).

Значения по графе 9 раздела 8 Отчета не включаются в стоимость активов, информация о которой раскрывается в разделе 3 Отчета.

9.2.7. В графе 10 раздела 8 Отчета указывается размер гарантийного обеспечения для договоров ПФИ, заключаемых на организованных торгах, или сумма переданного (полученного) обеспечительного платежа для договоров ПФИ, заключаемых не на организованных торгах.

9.2.8. В графе 11 раздела 8 Отчета указывается рыночная стоимость базисного актива, лежащего в основе ПФИ. Для определения рыночной стоимости базисного актива применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

9.2.9. В целях заполнения раздела 8 Отчета для всех ПФИ, имеющих один базовый актив, значения коротких и длинных позиций ПФИ клиентов не сальдируются.