Глава 5. Составление раздела 4 Отчета

5.1. В разделе 4 Отчета указывается информация об остатках денежных средств на счетах внутреннего учета, открытых клиентам кредитной организацией - профессиональным участником в рамках договоров о брокерском обслуживании или договоров доверительного управления ценными бумагами.

5.2. Раздел 4 Отчета составляется следующим образом:

5.2.1. В графе 4 раздела 4 Отчета указываются данные о совокупном остатке денежных средств на счетах внутреннего учета клиентов кредитной организации - профессиональном участнике в иностранной валюте на конец отчетного месяца.

5.2.2. В графе 5 раздела 4 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражен совокупный остаток денежных средств на счетах внутреннего учета клиентов кредитной организации - профессионального участника, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ).

5.2.3. В графе 6 раздела 4 Отчета указываются данные о совокупном остатке денежных средств клиентов кредитной организации профессионального участника в рублях на конец отчетного месяца. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на последний календарный день отчетного месяца.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются одновременно как ценные бумаги, дата погашения которых ранее отчетной даты или совпадает с отчетной датой (далее - погашенные ценные бумаги), так и сумма денежных средств, зачисленная на счет клиента брокером или управляющим в счет погашения таких ценных бумаг, в графе 6 раздела 4 Отчета отражается сумма денежных средств, перечисленная клиенту в счет погашения ценных бумаг.

5.2.4. В графе 7 раздела 4 Отчета указываются (при наличии информации) краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН кредитной организации (включая небанковскую кредитную организацию), иностранного банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации, в которой (в котором) кредитной организации - профессиональному участнику открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, а также брокера или лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность (далее - иностранный брокер), которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов кредитной организации - профессионального участника.

5.2.5. В графе 8 раздела 4 Отчета указывается ИНН кредитной организации, в которой открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов кредитной организации - профессионального участника и брокера-резидента, которому переданы (у которого находятся) денежные средства клиентов кредитной организации - профессионального участника ИНН.

5.2.6. В графах 9 и 10 раздела 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (в случае отсутствия TIN или его аналога) иностранного банка, в котором открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов кредитной организации - профессионального участника и иностранного брокера, которому переданы (у которого находятся) денежные средства клиентов кредитной организации - профессионального участника.