Глава 2. Составления Отчета

2.1. По показателям раздела 1 Отчета отчитывающиеся кредитные организации отражают информацию о событиях реализации рисков, включая информацию о событии реализации риска, в отношении которого мероприятия, отраженные в графе 3 раздела 3 Отчета, не завершены на последний календарный день отчетного месяца включительно или завершены в отчетном месяце.

2.1.1. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается дата выявления отчитывающейся кредитной организацией события реализации риска.

2.1.2. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается вид деятельности, в отношении которого произошло событие реализации риска, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
ЦД	Деятельность центрального депозитария
ЦК	Деятельность центрального контрагента
РД	Репозитарная деятельность
КО	Деятельность кредитной организации
КД	Клиринговая деятельность (за исключением деятельности центрального контрагента)
ДД	Депозитарная деятельность (за исключением деятельности центрального депозитария)
ИТ	Деятельность по предоставлению информационных технических услуг, в том числе по предоставлению технологических сервисов, за исключением деятельности субъектов национальной платежной системы, осуществляемой в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
ИД	Деятельность по представлению информации на финансовом рынке, в том числе деятельность национального нумерирующего агентства
РФТ	Деятельность регистратора финансовых транзакций
ОТП	Деятельность оператора товарных поставок

2.1.3. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся кредитной организации, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Операционный	Операционный риск
Кастодиальный	Кастодиальный риск
Регуляторный	Регуляторный риск
Правовой	Правовой риск

2.1.4. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается информация, содержащая описание события реализации риска. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.1.5. В графе 7 раздела 1 Отчета при наличии указывается количество клиентов, на деятельность которых повлияло событие реализации риска, управление которым осуществляется отчитывающейся кредитной организацией в соответствии с пунктами 2 - 8 Положения Банка России от 2 октября 2023 года N 827-П "О требованиях к управлению рисками клиринговых организаций, центральных контрагентов, центрального депозитария и репозитариев в части управления операционным риском" <1> (далее соответственно - Положение Банка России N 827-П, СОР). Информация приводится отчитывающейся кредитной организацией, если реализация СОР повлекла за собой полное прекращение или прерывание оказания услуги клиентам отчитывающейся кредитной организации.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 ноября 2023 года, регистрационный N 76162.

2.1.6. В графе 8 раздела 1 Отчета приводится описание причины события реализации риска. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.1.7. В случае если в графе 5 раздела 1 Отчета указано значение вида риска "операционный", в графе 9 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов источников возникновения СОР:

Код	Расшифровка кода
1	2
ИТ	Ошибки в функционировании программно-технических средств отчитывающейся кредитной организации
ПР	Несовершенство внутренних бизнес-процессов отчитывающейся кредитной организации
ЛЮ	Действия (бездействие) работников отчитывающейся кредитной организации
ВО	Воздействие на деятельность отчитывающейся кредитной организации внешних событий и (или) действия (бездействие) третьих лиц

2.1.8. В случае если СОР связано с нарушением операционной надежности или является инцидентом защиты информации, в графе 10 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов типов СОР:

Код	Расшифровка кода
1	2
ОН	СОР или несколько связанных СОР, вызванных информационными угрозами и (или) сбоями объектов информационной инфраструктуры, которые привели к неоказанию или ненадлежащему оказанию финансовых услуг
ИБ	СОР, являющееся инцидентом защиты информации

2.1.9. В графе 11 раздела 1 Отчета указывается вид события реализации риска, за исключением СОР, оказывающего влияние на деятельность отчитывающейся кредитной организации в соответствии с внутренней классификацией, предусмотренной правилами организации системы управления рисками (правилами управления рисками).

2.1.10. В графе 12 раздела 1 Отчета указывается один из видов СОР, определенных подпунктом 7.1 пункта 7 Положения Банка России N 827-П, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Существенные	Для СОР, влекущих за собой приостановление осуществления критически важных процессов отчитывающейся кредитной организации, в том числе при осуществлении деятельности по оказанию клиринговых услуг, депозитарных услуг (для небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария), услуг репозитария (для репозитария), банковских услуг, информационных технических услуг, услуг по предоставлению информации на финансовом рынке, услуг регистратора финансовых транзакций, услуг оператора товарных поставок (для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов), а также соответствующих критериям существенности СОР, установленным решением отчитывающейся кредитной организации
Значимые	Для СОР, не относящихся к существенным, но оказывающих негативное влияние на осуществление критически важных процессов отчитывающейся кредитной организации, в том числе при осуществлении деятельности по оказанию клиринговых услуг, депозитарных услуг (для небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария), услуг репозитария (для репозитария), банковских услуг, информационных технических услуг, услуг по предоставлению информации на финансовом рынке, услуг регистратора финансовых транзакций, услуг оператора товарных поставок (для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов), а также соответствующих критериям значимости СОР, установленным решением отчитывающейся кредитной организации
Иные	Для СОР, не указанных отчитывающейся кредитной организацией как существенные или значимые

2.1.11. В графе 13 раздела 1 Отчета приводится описание предпринятых отчитывающейся кредитной организацией мер, направленных на устранение последствий события реализации риска, по состоянию на отчетную дату. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.1.12. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается размер прямых потерь (при наличии), обусловленных событием реализации риска, отраженных на счетах по учету расходов, убытков в бухгалтерском учете в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 810-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода" <2> и приравненных к ним счетах по учету дебиторской задолженности, в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71868, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 мая 2024 года N 6736-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный N 78738).

2.1.13. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается статус события реализации риска по состоянию на отчетную дату с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Выявлено событие реализации риска, проводится выявление причин события реализации риска (проводится расследование)
2	Осуществляются устранение последствий события реализации риска, а также мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска (в работе)
3	Выполнены мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска (закрыт)

2.1.14. В графе 16 раздела 1 Отчета указывается описание последствия реализации события реализации риска, в том числе информация о начислении штрафов, пеней, получении жалобы клиента, выплате компенсации во внесудебном порядке, выплате по решению суда, снижении (обесценении) стоимости активов, досрочном списании (выбытии, потере, уничтожении) материальных и нематериальных, финансовых активов. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.1.15. В графе 17 раздела 1 Отчета указывается:

информация, детализирующая СОР, по которому в графе 12 раздела 1 Отчета указано значение кода "Иные", если отчитывающаяся кредитная организация использует детализированную классификацию иных СОР с учетом осуществляемых операций и (или) действующих процессов отчитывающейся кредитной организации, предусмотренную правилами организации системы управления рисками (правилами управления рисками);

дополнительная информация о СОР, связанном с нарушением операционной надежности, о СОР, являющемся инцидентом защиты информации;

иная информация, являющаяся по решению отчитывающейся кредитной организации существенной.

2.2. По показателям раздела 2 Отчета отчитывающиеся кредитные организации отражают информацию о взаимосвязи события реализации риска, информация о котором раскрыта по показателям раздела 1 Отчета, с иными событиями реализации рисков (при наличии). Информация о каждом взаимосвязанном событии реализации риска отражается отдельной строкой в разделе 2 Отчета.

В графе 3 раздела 2 Отчета указывается идентификационный код, присвоенный событию реализации риска, являющемуся взаимосвязанным с событием реализации риска, указанным в графе 2 раздела 2 Отчета.

2.3. По показателям раздела 3 Отчета отчитывающиеся кредитные организации отражают информацию о мероприятиях по устранению, минимизации и передаче риска в отношении событий реализации рисков, которые не завершены по состоянию на отчетную дату, и событий реализации рисков, которые завершены в отчетном месяце.

Информация о каждом проведенном мероприятии по устранению, минимизации и передаче риска в рамках одного события реализации риска, а также о каждом ответственном структурном подразделении за исполнение мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска в рамках одного события реализации риска, отражается в отдельных строках раздела 3 Отчета.

2.3.1. В графе 3 раздела 3 Отчета приводится описание предпринятого отчитывающейся кредитной организацией мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем события реализации риска, описание которого приведено в графе 6 раздела 1 Отчета. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.3.2. В графе 4 раздела 3 Отчета указывается наименование ответственного структурного подразделения отчитывающейся организации за исполнение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем события реализации риска, описание которого приведено в графе 6 раздела 1 Отчета.

2.3.3. В графе 5 раздела 3 Отчета указывается дата начала исполнения мероприятия, отраженного в графе 3 раздела 3 Отчета.

2.3.4. В графе 6 раздела 3 Отчета указывается планируемая отчитывающейся кредитной организацией дата окончания исполнения мероприятия, отраженного в графе 3 раздела 3 Отчета.

2.3.5. В графе 7 раздела 3 Отчета указывается дата фактического исполнения мероприятия, отраженного в графе 3 раздела 3 Отчета.".

Глава 1. Общие положения