Глава 2. Составление Отчета

2.1. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) следующим образом:

2.1.1. Каждая иностранная валюта и каждый драгоценный металл, по которым у кредитной организации (банковской группы) имеются валютные позиции в соответствии с пунктом 1.6 Инструкции Банка России N 213-И (далее - позиции), отражаются в отдельной строке раздела 1: сначала иностранные валюты, затем драгоценные металлы - в порядке возрастания значений кодов иностранных валют и драгоценных металлов, указываемых в графе 2 раздела 1.

Раздел 1 дополняется необходимым количеством строк для отражения информации обо всех иностранных валютах и драгоценных металлах, по которым у кредитной организации (банковской группы) имеются позиции.

2.1.2. В графе 2 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) или трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

2.1.3. В графе 3 раздела 1 указывается официальный курс единицы иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю), или учетная цена на драгоценный металл, установленная Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - учетная цена на драгоценный металл), на дату, за которую составляется раздел 1.

В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, в графе 3 раздела 1 указывается соотношение официального курса доллара США по отношению к рублю на дату, за которую составляется раздел 1, к официальному курсу доллара США по отношению к такой иностранной валюте, установленному центральным (национальным) банком - эмитентом данной валюты и размещенному на официальном сайте данного центрального (национального) банка в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на дату, за которую составляется раздел 1.

2.1.4. В графах 4 - 9, 14 - 21 раздела 1 указывается размер позиций, рассчитываемый в соответствии с пунктами 2.4 - 2.8 Инструкции Банка России N 213-И.

В графах 4 - 9 раздела 1 указывается размер позиций, определяемых в целях расчета балансовой ОВП в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 Инструкции Банка России N 213-И.

В графах 5 и 7 раздела 1 указывается размер позиций по встроенным производным инструментам, включаемых в состав балансовой ОВП в соответствии с подпунктом 2.5.1 пункта 2.5 Инструкции Банка России N 213-И, за исключением встроенных производных инструментов, являющихся условиями договоров (сделок) об осуществлении платежа по договору (сделке) в валюте, отличной от валюты договора (сделки), исходя из курса валюты на дату осуществления платежа, если такие условия признаются кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в качестве встроенных производных инструментов для целей бухгалтерского учета.

В графах 14 - 21 раздела 1 указывается размер позиций по срочным сделкам (производным финансовым инструментам и срочным сделкам, отличным от производных финансовых инструментов), определенным пунктом 2.7 Инструкции Банка России N 213-И (далее - срочные сделки). Размер позиций по срочным сделкам определяется в соответствии с пунктами 2.7 и 2.8 Инструкции Банка России N 213-И.

В случае если по активу или обязательству (в том числе по срочной сделке) в расчет ОВП включаются одновременно длинная и короткая позиции в одной и той же иностранной валюте или драгоценном металле, в графах 4, 5, 8, 14 - 16 и (или) 20 раздела 1 отражается отдельно длинная позиция, а в графах 6, 7, 9, 17 - 19 и (или) 21 раздела 1 - отдельно короткая позиция.

2.1.5. В графах 8 и 9 раздела 1 указывается размер позиций по договорам (сделкам) (за исключением срочных сделок), валютные активы и обязательства по которым были исключены из расчета ОВП (далее - договоры (сделки), исключенные из расчета ОВП) по причине наличия по договорам (сделкам) повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России N 213-И. В графах 20 и 21 раздела 1 указывается размер позиций по срочным сделкам, исключенным из расчета ОВП по причине наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России N 213-И и приложениями 1 и 2 к Инструкции Банка России N 213-И.

В графах 16 и 19 раздела 1 указывается размер позиций по срочным сделкам, в отношении которых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) не был проведен анализ на предмет наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения по причине их несоответствия критериям существенности в соответствии с абзацем седьмым и подпунктом 1.5.2 пункта 1.5 Инструкции Банка России N 213-И (далее - несущественные срочные сделки). В графах 16 и 19 раздела 1 не указывается размер позиций по несущественным срочным сделкам, соответствующих условиям подпункта 1.5.1 пункта 1.5 Инструкции Банка России N 213-И.

2.1.6. В графе 10 раздела 1 указывается арифметическая сумма данных по графам 4 и 6 раздела 1 за вычетом арифметической суммы данных по графам 8 и 9 раздела 1.

В графе 22 раздела 1 указывается арифметическая сумма данных по графам 10, 14, 15, 17 и 18 раздела 1 за вычетом арифметической суммы данных по графам 20 и 21 раздела 1.

В графах 11 и 23 раздела 1 указывается отношение данных по графам 10 и 22 раздела 1 соответственно (в абсолютном выражении) к величине, отраженной в строке "Скорректированный базовый капитал, тыс. руб." раздела 1.

2.1.7. В графах 12 и 24 раздела 1 указываются следующие значения: контрольные значения размеров (лимитов) ОВП, если в отношении кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) установлены контрольные значения размеров (лимитов) ОВП;

значения размеров (лимитов) ОВП, установленные в отношении кредитной организации (банковской группы) в соответствии с Инструкцией Банка России N 213-И (Положением Банка России N 729-П), во всех остальных случаях.

В графах 13 и 25 раздела 1 указывается величина превышения данных, отраженных в графах 11 и 23 раздела 1, над данными, отраженными в графах 12 и 24 раздела 1 соответственно. В отсутствие такого превышения указывается "0" (ноль).

2.1.8. В графе 26 раздела 1 указывается отношение арифметической суммы данных по графам 8, 9, 20 и 21 раздела 1 (в абсолютном выражении) к величине, отраженной в строке "Скорректированный базовый капитал, тыс. руб." раздела 1.

В графе 27 раздела 1 указывается отношение арифметической суммы размеров позиций (в абсолютном выражении) по договорам (сделкам), в отношении которых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) не был проведен анализ на предмет наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения по причине несоответствия активов и обязательств по таким договорам (сделкам) критериям существенности в соответствии с абзацем седьмым пункта 1.5 Инструкции Банка России N 213-И, включая несущественные срочные сделки, позиции по которым отражаются в графах 16 и 19 раздела 1 (далее - несущественные сделки), к величине, отраженной в строке "Скорректированный базовый капитал, тыс. руб." раздела 1.

2.1.9. Данные в графе 3 раздела 1 указываются с округлением до восьми знаков после запятой по правилам математического округления.

Данные в графах 4 - 27 раздела 1 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

Данные по длинным позициям в графах 4, 5, 8, 14 - 16 и 20 раздела 1 указываются со знаком "+" (плюс), данные по коротким позициям в графах 6, 7, 9, 17 - 19 и 21 раздела 1 указываются со знаком "-" (минус). Размер длинных и коротких позиций указывается в графах 4 - 9 и 14 - 21 раздела 1 в рублевом эквиваленте с пересчетом в рубли по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю и учетным ценам на драгоценные металлы, указываемым в графе 3 раздела 1.

2.1.10. В графах 4 - 9, 14 - 21, 26 и 27 по строке "Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах" раздела 1 указывается арифметическая сумма данных по всем вышестоящим строкам. Графы 3, 10 - 13 и 22 - 25 по указанной строке раздела 1 не заполняются.

В графе 22 по строке "Чистая ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам" раздела 1 указывается размер чистой совокупной ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам, рассчитываемый в соответствии с пунктом 2.11 Инструкции Банка России N 213-И исходя из всех данных, указанных в графе 22 вышестоящих строк по иностранным валютам и драгоценным металлам. Графы 10 - 21, 26 и 27 по указанной строке раздела 1 не заполняются.

В графах 10 и 22 по строке "Валовая ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам" раздела 1 указываются размеры валовых балансовой и совокупной ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам, рассчитываемые в соответствии с пунктами 2.9 и 2.10 Инструкции Банка России N 213-И исходя из всех данных, указанных в графах 10 и 22 вышестоящих строк по иностранным валютам и драгоценным металлам соответственно. Графы 14 - 21, 26 и 27 по указанной строке раздела 1 не заполняются.

2.1.11. Данные по строке "Скорректированный базовый капитал, тыс. руб." рассчитываются в соответствии с пунктом 3.2 Инструкции Банка России N 213-И:

кредитной организацией - на основе данных последней представленной в Банк России отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" по состоянию на дату, за которую составляется раздел 1;

головной кредитной организацией банковской группы - на основе данных раздела I отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" по состоянию на дату, за которую составляется раздел 1.

2.2. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) следующим образом:

2.2.1. Строки раздела 2 составляются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Порядка. В части драгоценных металлов в разделе 2 отражаются только данные по позициям в золоте.

2.2.2. Графа 2 раздела 2 заполняется так же, как графа 2 раздела 1. Графа 3 раздела 2 заполняется данными из графы 22 раздела 1 на дату, за которую составляется раздел 2.

2.2.3. В графах 4 и 5 раздела 2 отражается размер позиций, приходящихся на компоненты балансовой стоимости валютных активов и обязательств соответственно, переоценка которых при изменении курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы не включается в состав источников капитала (показателей, уменьшающих сумму источников капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <3> (далее - Положение Банка России N 646-П) и банковской группы в соответствии с Положением Банка России N 729-П.

--------------------------------

<3> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121), от 10 апреля 2023 года N 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный N 74322).

На основе данных по графам 4 и 5 раздела 2 осуществляется корректировка размеров позиций, предусмотренная абзацем вторым пункта 2.13 Инструкции Банка России N 213-И, в целях расчета ОВП для оценки влияния на капитал, указанных в абзаце третьем пункта 2.1 и пункте 2.12 Инструкции Банка России N 213-И (далее - ОВП для оценки влияния на капитал).

2.2.4. В графе 6 раздела 2 отражается размер позиций по валютным активам, включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала кредитной организации (банковской группы), в соответствии с Положением Банка России N 646-П (Положением Банка России N 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным активам, отраженной в графе 4 раздела 2.

В графе 8 раздела 2 отражается размер позиций по валютным активам, включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала кредитной организации (банковской группы), и не включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала кредитной организации (банковской группы), в соответствии с Положением Банка России N 646-П (Положением Банка России N 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным активам, отраженной в графе 4 раздела 2.

В графе 11 раздела 2 отражается размер позиций по валютным активам, включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), и не включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала кредитной организации (банковской группы), в соответствии с Положением Банка России N 646-П (Положением Банка России N 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным активам, отраженной в графе 4 раздела 2.

На основе данных по графам 6, 8 и 11 раздела 2 осуществляется корректировка размеров позиций в целях расчета ОВП для оценки влияния на капитал, предусмотренная абзацем третьим пункта 2.13 Инструкции Банка России N 213-И.

2.2.5. В графе 9 раздела 2 отражается размер позиций по валютным обязательствам, включенным в состав источников основного капитала кредитной организации (банковской группы) в соответствии с Положением Банка России N 646-П (Положением Банка России N 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным обязательствам, отраженной в графе 5 раздела 2.

В графе 12 раздела 2 отражается размер позиций по валютным обязательствам, включенным в состав источников собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не включенным в состав источников основного капитала кредитной организации (банковской группы) в соответствии с Положением Банка России N 646-П (Положением Банка России N 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным обязательствам, отраженной в графе 5 раздела 2.

На основе данных по графам 9 и 12 раздела 2 осуществляется корректировка размеров позиций в целях расчета ОВП для оценки влияния на капитал, предусмотренная абзацем четвертым пункта 2.13 Инструкции Банка России N 213-И.

2.2.6. Данные, отражаемые в графах 7, 10 и 13 раздела 2, рассчитываются в соответствии с пунктом 2.15 Инструкции Банка России N 213-И.

В графе 7 раздела 2 отражается разница между значением графы 3 и арифметической суммой значений по графам 4 - 6 раздела 2.

В графе 10 раздела 2 отражается разница между значением графы 7 и арифметической суммой значений по графам 8 и 9 раздела 2.

В графе 13 раздела 2 отражается разница между значением графы 10 и арифметической суммой значений по графам 11 и 12 раздела 2.

2.2.7. В графе 14 раздела 2 отражается отношение величины разницы (в абсолютном выражении) между данными, указанными в графах 3 и 7 раздела 2, к величине, отраженной в строке "Скорректированный базовый капитал, тыс. руб." раздела 1 на дату, за которую составляется раздел 2.

2.2.8. Данные в графах 3 - 14 раздела 2 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

2.2.9. В строке "Итого во всех иностранных валютах и золоте" раздела 2 указывается арифметическая сумма данных по всем вышестоящим строкам.

В графе 7 по строке "ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом", графе 10 по строке "ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска основным капиталом" и графе 13 по строке "ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска собственными средствами (капиталом)" раздела 2 отражаются размеры указанных ОВП, рассчитываемые в соответствии с пунктом 2.14 Инструкции Банка России N 213-И исходя из всех данных, указанных в графах 7, 10 и 13 вышестоящих строк по иностранным валютам и золоту соответственно.

Графы 8 - 14 по строке "ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом", графы 7 - 9, 11 - 14 по строке "ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска основным капиталом" и графы 7 - 12, 14 по строке "ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска собственными средствами (капиталом)" раздела 2 не заполняются.

2.3. Раздел 3 Отчета (далее - раздел 3) составляется кредитной организацией при наличии у нее за отчетный месяц хотя бы одного превышения любого размера (лимита) ОВП, установленного пунктом 3.1 Инструкции Банка России N 213-И (далее - размер (лимит) ОВП), исходя из данных по графам 13 и 25 раздела 1.

В отсутствие у кредитной организации превышений размеров (лимитов) ОВП за отчетный месяц кредитная организация не составляет раздел 3.

Раздел 3 на консолидированной основе головными кредитными организациями банковских групп не составляется.

2.4. Раздел 3 составляется кредитными организациями следующим образом:

2.4.1. Раздел 3 дополняется необходимым количеством строк для отражения информации обо всех размерах (лимитах) ОВП, в отношении которых у кредитной организации имеются превышения.

2.4.2. В графе 2 раздела 3 указываются размеры (лимиты) ОВП, в отношении которых у кредитной организации имеются превышения, с использованием следующих кодов:

2.4.3. В графе 3 раздела 3 указывается код иностранной валюты или драгоценного металла, в отношении которых у кредитной организации имеется превышение размера (лимита) ОВП.

В отношении превышений размеров (лимитов) валовой балансовой, валовой совокупной и чистой совокупной ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам (коды "BAL.LIM2 (gross)", "AGG.LIM2 (gross)" и "AGG.LIM3 (netto)" в графе 2 раздела 3 соответственно) в графе 3 раздела 3 указывается код иностранной валюты или драгоценного металла, изменение величины ОВП в которых привело к превышению указанных размеров (лимитов) ОВП.

2.4.4. В графе 4 раздела 3 указывается величина превышения размера (лимита) ОВП, указанного в графе 2 раздела 3, в единицах иностранной валюты или граммах драгоценного металла, код которых указан в графе 3 раздела 3.

В отношении короткой ОВП значение, указываемое в графе 4 раздела 3, отражается со знаком "-" (минус). В отношении длинной ОВП значение, указываемое в графе 4 раздела 3, отражается со знаком "+" (плюс).

Данные в графе 4 раздела 3 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

2.4.5. В графе 5 раздела 3 указываются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, применяемые кредитной организацией в отношении превышения размера (лимита) ОВП, указанного в графе 2 раздела 3, с использованием одного из следующих кодов:

Код "REG1 (agg short)" указывается в графе 5 раздела 3 в отношении превышений размеров (лимитов) совокупной ОВП (коды "AGG.LIM1 (sep)", "AGG.LIM2 (gross)" и "AGG.LIM3 (netto)" в графе 2 раздела 3), возникших в связи с возникновением или увеличением значения (в абсолютном выражении) короткой совокупной ОВП в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, и соответствующих условиям, указанным в абзацах втором и третьем подпункта 4.3.1 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И.

Код "REG2 (bal short)" указывается в графе 5 раздела 3 в отношении превышений размеров (лимитов) балансовой ОВП (коды "BAL.LIM1 (sep)" и "BAL.LIM2 (gross)" в графе 2 раздела 3), возникших в связи с возникновением или увеличением значения (в абсолютном выражении) короткой балансовой ОВП в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, и соответствующих условиям, указанным в подпункте 4.3.2 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И.

Код "REG3 (bal long)" указывается в графе 5 раздела 3 в отношении превышений размеров (лимитов) балансовой ОВП (коды "BAL.LIM1 (sep)" и "BAL.LIM2 (gross)" в графе 2 раздела 3), возникших в связи с возникновением или увеличением значения длинной балансовой ОВП в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, и соответствующих условиям, указанным в абзацах втором - четвертом подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И.

2.4.6. В графе 6 раздела 3 указывается дата, предшествующая дате, указанной в графе 7 раздела 3, на количество последовательных операционных дней кредитной организации (далее - операционные дни), указанное в абзаце первом пункта 4.3, абзаце первом подпункта 4.3.1, абзаце первом подпункта 4.3.2 или абзаце первом подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И (в зависимости от применяемых положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП). Указанное количество последовательных операционных дней включает в себя дату, указанную в графе 7 раздела 3.

В графе 7 раздела 3 указывается дата, за которую составляется раздел 3.

2.4.7. В графе 8 раздела 3 указывается количество операционных дней превышений размера (лимита) ОВП за период, начинающийся с даты, указанной в графе 6 раздела 3, и оканчивающийся датой, указанной в графе 7 раздела 3.

2.4.8. Графы 9 - 11 раздела 3 заполняются данными в целях определения соответствия превышения размера (лимита) ОВП условиям применения положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленных подпунктом 4.3.1, 4.3.2 или 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И (коды "REG1 (agg short)", "REG2 (bal short)" или "REG3 (bal long)" в графе 5 раздела 3 соответственно).

В случае если в отношении превышения размера (лимита) ОВП применяются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные абзацем первым пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И (код "REG0" в графе 5 раздела 3), в графах 9 - 11 раздела 3 проставляется "-" (прочерк).

2.4.9. В графе 9 раздела 3 указывается причина возникновения превышения размера (лимита) ОВП с использованием следующих кодов:

В случае одновременного наличия двух и более причин возникновения превышения размера (лимита) ОВП в графе 9 раздела 3 указываются два и более кода через запятую.

На основе данных по графе 9 раздела 3 определяется соответствие превышения размера (лимита) ОВП условиям применения положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленным абзацем вторым подпункта 4.3.1, подпунктом 4.3.2 и абзацем вторым подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И.

2.4.10. В графе 10 раздела 3 указывается размер изменения суммы коротких или длинных позиций в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, включаемых в расчет балансовой ОВП в указанной иностранной валюте, в единицах иностранной валюты относительно значения на первую дату периода последовательных превышений размера (лимита) ОВП, последним операционным днем которого является дата, за которую составляется раздел 3.

В случае если в отношении превышения размера (лимита) ОВП применяются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктами 4.3.1 или 4.3.2 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И (коды "REG1 (agg short)" или "REG2 (bal short)" в графе 5 раздела 3 соответственно), в графе 10 раздела 3 указывается изменение суммы коротких позиций. В случае если в отношении превышения размера (лимита) ОВП применяются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктом 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И (код "REG3 (bal long)" в графе 5 раздела 3), в графе 10 раздела 3 указывается изменение суммы длинных позиций.

Данные в графе 10 раздела 3 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 10 раздела 3 указывается "0" (ноль), если первая дата периода последовательных превышений размера (лимита) ОВП является датой, за которую составляется раздел 3.

На основе данных по графе 10 раздела 3 определяется соответствие превышения размера (лимита) ОВП условиям применения положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленным абзацем третьим подпункта 4.3.1, подпунктом 4.3.2 и абзацем четвертым подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И.

2.4.11. В графе 11 раздела 3 указывается факт наличия либо отсутствия у кредитной организации свободных остатков денежных средств в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, с использованием следующих кодов:

Размер свободных остатков денежных средств для целей составления графы 11 раздела 3 определяется в соответствии с абзацем третьим подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И.

На основе данных по графе 11 раздела 3 определяется соответствие превышения размера (лимита) ОВП условиям применения положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленным абзацем третьим подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И.

В графе 11 раздела 3 проставляется символ "-" (прочерк) в отношении превышений размеров (лимитов) ОВП, по которым не применяются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктом 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России N 213-И (код "REG3 (bal long)" в графе 5 раздела 3).

2.4.12. В графе 12 раздела 3 указывается количество операционных дней, в которые кредитная организация не соблюдала размер (лимит) ОВП в соответствии с применяемыми положениями о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленными пунктом 4.3 Инструкции Банка России N 213-И, в течение периода, начинающегося с даты, указанной в графе 6 раздела 3, и оканчивающегося датой, указанной в графе 7 раздела 3.

2.5. Раздел 4 Отчета (далее - раздел 4) на консолидированной основе головными кредитными организациями банковских групп не составляется.

2.6. Раздел 4 составляется кредитными организациями следующим образом:

2.6.1. Раздел 4 дополняется необходимым количеством подстрок к строке 1 для отражения информации обо всех иностранных валютах и золоте, указанных в разделе 2. Подстроки к строке 1 раздела 4 составляются в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 настоящего Порядка.

В графе 2 по подстрокам к строке 1 раздела 4 указываются коды иностранных валют и золота, указанные в графе 2 раздела 2.

2.6.2. В графе 3 по строкам 1, 2 и 3 раздела 4 указывается дата, предшествующая дате, указанной в графе 4 раздела 4, на количество последовательных операционных дней, определенное в соответствии с абзацами вторым, третьим и четвертым пункта 4.5 Инструкции Банка России N 213-И соответственно. Указанное количество последовательных операционных дней включает в себя дату, указанную в графе 4 раздела 4.

В графе 4 раздела 4 указывается дата, за которую составляется раздел 4.

Графы 3 и 4 по подстрокам к строке 1 раздела 4 не заполняются.

2.6.3. В графе 5 по подстрокам к строке 1 раздела 4 указывается количество операционных дней, в которые наблюдались превышения, указанные в абзаце втором пункта 4.5 Инструкции Банка России N 213-И, применительно к ОВП в отдельной иностранной валюте или в золоте, код которых указан в графе 2 по подстрокам к строке 1 раздела 4, за период, начинающийся с даты, указанной в графе 3 по строке 1 раздела 4, и оканчивающийся датой, указанной в графе 4 по строке 1 раздела 4.

В графе 5 по строке 1 раздела 4 указывается максимальное значение из значений, указанных в графе 5 по подстрокам к строке 1 раздела 4.

В графе 5 по строкам 2 и 3 раздела 4 указывается количество операционных дней, в которые наблюдались превышения, указанные в абзацах третьем и четвертом пункта 4.5 Инструкции Банка России N 213-И, за период, начинающийся с даты, указанной в графе 3 по строкам 2 и 3 раздела 4, и оканчивающийся датой, указанной в графе 4 по строкам 2 и 3 раздела 4.

2.7. Раздел 5 Отчета (далее - раздел 5) на консолидированной основе головными кредитными организациями банковских групп не составляется.

2.8. Раздел 5 составляется кредитными организациями следующим образом:

2.8.1. В разделе 5 указывается информация по договорам (сделкам), исключенным из расчета ОВП по причине наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения. Раздел 5 дополняется необходимым количеством строк для отражения информации обо всех таких договорах (сделках).

2.8.2. В графе 2 раздела 5 указывается вид договора (сделки) с использованием следующих кодов:

--------------------------------

<4> Зарегистрировано Минюстом России 27 марта 2015 года, регистрационный N 36575.

2.8.3. В графе 3 раздела 5 указывается категория договора (сделки) с использованием следующих кодов:

2.8.4. В графах 4 - 13 раздела 5 указывается информация о контрагенте по договору (сделке).

В графе 4 раздела 5 указывается полное наименование контрагента по договору (сделке):

юридического лица - резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);

юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

индивидуального предпринимателя - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП);

физического лица - в соответствии с документацией по сделке.

В графе 5 раздела 5 указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является контрагент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в графе 5 раздела 5 указывается код "643".

В графе 6 раздела 5 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) контрагента - юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ. При отсутствии информации об ОГРН юридического лица в графе 6 раздела 5 указываются 13 нулей.

В графе 7 раздела 5 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) контрагента - индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП. При отсутствии информации об ОГРНИП контрагента - индивидуального предпринимателя в графе 7 раздела 5 указываются 15 нулей.

В графе 8 раздела 5 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) контрагента-резидента (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для индивидуальных предпринимателей и физических лиц). Для контрагентов-нерезидентов указывается ИНН иностранной организации или физического лица (при наличии).

В графе 9 раздела 5 в отношении контрагентов-нерезидентов указывается номер налогоплательщика, присваиваемый иностранной организации налоговым органом при постановке на налоговый учет в Российской Федерации (КИО) (при наличии).

В графах 10 - 13 раздела 5 в отношении контрагентов-нерезидентов соответственно указываются:

идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) или его аналог (при наличии);

международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии);

для участников системы СВИФТ <5> - код СВИФТ.

--------------------------------

<5> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

В случае отсутствия информации в графах 8 - 12 раздела 5 в отношении контрагентов-нерезидентов указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM).

В графах 9 - 13 раздела 5 в отношении контрагентов-резидентов проставляется символ "-" (прочерк).

В случае отсутствия информации в графах 8 - 13 раздела 5 в отношении контрагента проставляется символ "-" (прочерк).

2.8.5. В графах 14 - 16 раздела 5 указывается информация о договоре (сделке) на дату, за которую составляется раздел 5.

В графе 14 раздела 5 указываются через запятую номер договора (сделки) в соответствии с первичной документацией, а также номер дополнительного соглашения (дополнительных соглашений), вносящего (вносящих) изменения в условия договора (сделки) (при наличии). При отсутствии номера договора (сделки, дополнительного соглашения) указывается значение "бн".

В графе 15 раздела 5 указываются через запятую дата заключения договора (сделки), а также дата заключения дополнительного соглашения, вносящего изменения в условия договора (сделки) (при наличии).

В графе 16 раздела 5 указываются следующие даты:

дата исполнения договора (сделки) в соответствии с условиями договора (сделки), если договор (сделка) не был расторгнут (не была расторгнута). В случае если по договору (сделке) имеется несколько дат исполнения, указывается наиболее поздняя;

дата расторжения договора (сделки), если договор (сделка) был расторгнут (была расторгнута).

2.8.6. Графы 17 и 19 раздела 5 заполняются так же, как графа 2 раздела 1.

Графы 18 и 20 раздела 5 заполняются так же, как графы 8, 20 и 9, 21 раздела 1 соответственно.

2.8.7. В графе 21 раздела 5 указывается отношение арифметической суммы данных по графам 18 и 20 раздела 5 (в абсолютном выражении) к величине, отраженной в строке "Скорректированный базовый капитал, тыс. руб." раздела 1 на дату, за которую составляется раздел 5.

Данные в графе 21 раздела 5 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

2.8.8. В графах 18, 20 и 21 по строке "Итого" раздела 5 указывается арифметическая сумма данных по всем вышестоящим строкам. Графы 17 и 19 по указанной строке раздела 5 не заполняются.