Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409724 "Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение отчетного месяца профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.

1.2. Отчет составляется в соответствии с правилами ведения внутреннего учета кредитной организации - профессионального участника, установленными на основании пункта 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

1.3. Отчет составляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России ежемесячно не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем:

кредитными организациями - профессиональными участниками, определившими хотя бы по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" <1> (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых кредитной организацией - профессиональным участником лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - годовой диапазон) диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - профессионального участника, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, - в составе разделов 1 - 11 Отчета;

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный N 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года N 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный N 43030), от 20 сентября 2017 года N 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный N 48630), от 17 декабря 2018 года N 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный N 53485), от 16 декабря 2020 года N 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный N 62231).

кредитными организациями - профессиональными участниками, которые вне зависимости от фактических значений показателей деятельности на постоянной основе соблюдают требования, указанные в абзаце десятом подпункта 2.1.11 пункта 2 Положения Банка России N 481-П, - в составе разделов 1 - 11 Отчета;

кредитными организациями - профессиональными участниками, не определившими ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - профессионального участника, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, а также если кредитными организациями - профессиональными участниками в текущем или предыдущем календарном году впервые получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, в следующем порядке:

разделы 1 - 3 Отчета составляются за январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь, ноябрь по состоянию на 1 февраля, 1 марта, 1 мая, 1 июня, 1 августа, 1 сентября, 1 ноября и 1 декабря;

разделы 1 - 11 Отчета составляются за март, июнь, сентябрь и декабрь по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января.

1.4. При отсутствии числовых значений показателей в графах Отчета проставляется "0" (ноль).

1.5. Данные в Отчете указываются как положительные значения (без знака "-" (минус), за исключением случаев, когда данные принимают отрицательные значения и округляются до целых единиц валюты по правилам математического округления.

1.6. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

1.7. Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией - профессиональным участником кодов группам клиентов, группам договоров и уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) стратегиям.

1.8. Для отражения по показателям Отчета сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее - ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее - ОГРН) юридического лица кредитная организация - профессиональный участник должна использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее - Справочник ИНН и ОГРН), направленный ей Банком России в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банка России, принятым на основании статьи 9.2, частей первой и четвертой статьи 73.1 частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе". При отражении в Отчете сведений о наименовании юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН юридического лица, содержащейся в Справочнике ИНН и ОГРН, данным, имеющимся в распоряжении кредитной организации - профессионального участника, по показателям Отчета указываются данные из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае отсутствия унифицированного наименования юридического лица в Справочнике ИНН и ОГРН по показателям Отчета указываются данные о сокращенном наименовании (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) юридического лица - резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), сокращенном наименовании (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) юридического лица - нерезидента на английском языке или в латинской транслитерации в соответствии с его учредительными документами.

1.9. В случае выявления в ранее направленных Отчетах в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией - профессиональным участником Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.