Глава 2. Составление раздела 1 Отчета

2.1. Раздел 1 Отчета состоит из трех подразделов.

2.2. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее - подраздел 1.1) отражается информация о клиентах кредитной организации - профессионального участника.

2.2.1. В графе 1 подраздела 1.1 указывается код группы клиентов. Формирование кодов групп клиентов осуществляется с использованием буквенных кодов, установленных настоящим подпунктом, и разделительного знака "_" с соблюдением последовательности приведения показателей в подразделе 1.1:

При формировании кода группы клиентов указываются следующие характеристики:

буквенный код в соответствии с кодами, установленными настоящим подпунктом;

трехзначный цифровой код в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ);

цифровой код в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО).

2.2.2. В графе 2 подраздела 1.1 указывается вид деятельности кредитной организации - профессионального участника с использованием следующих кодов:

2.2.3. В графе 3 подраздела 1.1 указывается тип клиента, с которым кредитной организацией - профессиональным участником заключен договор о брокерском обслуживании (договор доверительного управления ценными бумагами), с использованием следующих кодов:

2.2.4. В графе 4 подраздела 1.1 указывается квалификация инвестора с использованием следующих кодов:

Для целей составления Отчета отнесение клиента кредитной организации - профессионального участника к квалифицированным или неквалифицированным инвесторам осуществляется в соответствии со статьей 51.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" по состоянию на отчетную дату.

2.2.5. В графе 5 подраздела 1.1 указывается статус клиента кредитной организации - профессионального участника с использованием следующих кодов:

Для целей составления Отчета к активным клиентам относятся клиенты, заключившие с кредитной организацией - профессиональным участником договоры о брокерском обслуживании или договоры доверительного управления ценными бумагами, в отношении которых за отчетный месяц совершена как минимум одна сделка, включая сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, совершенные по поручению клиента или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи, в том числе осуществленные кредитными организациями - профессиональными участниками операции по конвертации валюты на основании поручения клиента, открытие вклада (депозита) в кредитной организации.

2.2.6. В графе 6 подраздела 1.1 указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является клиент кредитной организации - профессионального участника, в соответствии с ОКСМ.

Для резидентов Российской Федерации указывается код "643".

Для нерезидентов, в случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная как международная компания в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", указывается код "996".

Для филиалов иностранных юридических лиц, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код "997".

Для международных организаций указывается код "998".

В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

В случае если клиент зарегистрирован на территории города Байконура, в целях составления Отчета указывается код "643", при этом в графе 7 подраздела 1.1 указывается значение "55".

2.2.7. В графе 7 подраздела 1.1 для клиентов кредитной организации - профессионального участника, являющихся резидентами, указываются в соответствии с ОКАТО первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован клиент кредитной организации - профессионального участника (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации - для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов). В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован клиент кредитной организации - профессионального участника, указывается значение "00".

2.3. В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета (далее - подраздел 1.2) отражается информация о договорах о брокерском обслуживании и договорах доверительного управления ценными бумагами.

2.3.1. В графе 1 подраздела 1.2 указывается код группы договоров. Формирование кодов групп договоров осуществляется с использованием буквенных кодов, установленных настоящим подпунктом, и разделительного знака "_" с соблюдением последовательности приведения показателей в подразделе 1.2:

2.3.2. В графе 2 подраздела 1.2 указывается признак ИИС с использованием следующих кодов:

2.3.3. В графе 3 подраздела 1.2 приводится информация о клиенте по договору о брокерском обслуживании (договору доверительного управления ценными бумагами) с использованием следующих кодов:

2.4. В подразделе 1.3 раздела 1 Отчета (далее - подраздел 1.3) отражается информация о стратегиях доверительного управления в рамках договоров доверительного управления ценными бумагами.

2.4.1. В графе 1 подраздела 1.3 указывается идентификационный код (неизменный и неповторяемый), присваиваемый кредитной организацией - профессиональным участником стратегии доверительного управления.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов стратегий определяются кредитной организацией - профессиональным участником самостоятельно. Повторное использование идентификационных кодов стратегий не допускается.

2.4.2. В графе 2 подраздела 1.3 указывается тип стратегии доверительного управления с использованием следующих кодов:

2.4.3. В графе 3 подраздела 1.3 указывается краткое наименование стратегии доверительного управления. В случае если стратегия доверительного управления не имеет наименования, в графе 3 подраздела 1.3 указывается значение "индивидуальная стратегия".

2.4.4. В графе 4 подраздела 1.3 приводятся данные о доходности стратегии доверительного управления (далее - доходность) с соблюдением требований настоящего подпункта.

В целях составления подраздела 1.3 доходность определяется за период, который начинается с последнего календарного дня года, предшествующего отчетному, но не ранее дня начала осуществления доверительного управления (далее - начало периода определения доходности) по стратегии управления и заканчивается последним календарным днем последнего полного календарного месяца периода, за который приводится информация о доходности (далее - окончание периода определения доходности).

Доходность отражается нарастающим итогом с начала календарного года. При этом все периоды, за которые определяется доходность, предусмотренные абзацем вторым настоящего подпункта (далее - расчетный период), должны заканчиваться в один и тот же день.

При определении прироста стоимости имущества, находящегося в доверительном управлении в соответствии со стратегией управления, если стоимость указанного имущества не определялась управляющим на дату начала периода определения доходности или на дату окончания периода определения доходности, используется стоимость указанного имущества, определенная на последний календарный день, предшествующий указанной дате, на который определялась стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении.

Доходность должна определяться по формуле:

где:

R - доходность за расчетный период в процентах годовых;

n - количество дней, в которые происходили поступления (изъятия) средств в расчетном периоде, включая дату окончания расчетного периода;

СЧА_i (0 < i < n) - стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на дату поступления средств в инвестиционный портфель (дату изъятия средств из инвестиционного портфеля);

СЧА_i-1 - стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на дату предыдущего поступления средств в инвестиционный портфель (дату изъятия средств из инвестиционного портфеля);

S_i (0 < i < n) - сумма всех поступивших денежных средств, а также стоимость поступивших активов за вычетом суммы всех изъятых денежных средств, а также стоимости изъятых активов в i-й день поступления (изъятия);

К - количество календарных дней в расчетном периоде.

Сведения о доходности указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

2.4.5. В графе 5 подраздела 1.3 указывается количество календарных дней, составляющих инвестиционный горизонт для стратегии доверительного управления.

2.4.6. В графе 6 подраздела 1.3 указывается количество клиентов по договорам доверительного управления ценными бумагами по состоянию на отчетную дату по соответствующей стратегии доверительного управления.

2.4.7. В графе 7 подраздела 1.3 указывается стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на конец отчетного месяца по соответствующей стратегии доверительного управления.