Глава 2. Составление Отчета

2.1. При отражении в графе 2 Отчета наименований юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН в графе 2 Отчета отражаются в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) полное наименование лица. При этом указываются:

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов - наименование эмитента представляемых ценных бумаг;

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках название паевого инвестиционного фонда.

Для нерезидента, в качестве которого выступает иностранная компания, зарегистрированная как международная компания в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - международная компания), в графе 2 Отчета указывается наименование эмитента на русском языке.

Полное наименование юридического лица - нерезидента указывается на английском языке или в латинской транслитерации.

2.2. В графах 3 и 25 Отчета указывается:

для резидентов - ИНН (десятизначный для юридических лиц (для графы 3 Отчета);

для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN) или его аналог, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее - LEI) (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI).

При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц - резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц - нерезидентов в графах 3 и 25 Отчета указываются: для резидентов - 10 нулей, для нерезидентов - 3 нуля.

2.3. В графах 4 и 33 Отчета указывается ОГРН юридического лица - резидента. Информация в графах 4 и 33 Отчета для организаций - нерезидентов, кроме международных компаний, не отражается.

2.4. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент, в графах 3 и 4 Отчета указываются ИНН и ОГРН управляющей компании - резидента.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - нерезидент, в графе 3 Отчета указывается TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) управляющей компании - нерезидента.

2.5. Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее - депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов), в графах 3 и 4 Отчета указываются ИНН и ОГРН эмитента представляемых ценных бумаг.

Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее - депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов), в графе 3 Отчета указывается TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) эмитента представляемых ценных бумаг.

2.6. В случае если эмитентом ценных бумаг является международная компания, в графах 3 и 4 Отчета указываются ИНН и ОГРН международной компании.

2.7. В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН юридического лица - резидента, необходимых для заполнения граф 3, 4, 25, 33 Отчета, отчитывающаяся кредитная организация должна указать в графе 34 Отчета причину незаполнения данных граф.

2.8. В графах 5 и 26 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо является международной компанией, указывается код "996". В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999". Страна, резидентом которой является юридическое лицо, не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги. Также не указывается в качестве страны, резидентом которой является юридическое лицо, страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены указанные ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной юридического лица).

Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов в графе 5 Отчета указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.

2.9. В графе 6 Отчета указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

2.10. В графе 7 Отчета указывается:

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии);

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у отчитывающейся кредитной организации отсутствуют сведения о международном идентификационном коде ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее - код ISIN), - регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций).

Для ценных бумаг, выпущенных международной компанией, указывается регистрационный номер выпуска ценных бумаг.

2.11. В графе 8 Отчета указывается код ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

2.12. В графе 9 Отчета указывается международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments, CFI) (далее - код CFI) (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов отражается код CFI депозитарной расписки.

2.13. В графе 10 указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ).

В случае если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в драгоценных металлах, в графе 20 Отчета указывается код валюты "643".

В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графа 10 Отчета не заполняется.

2.14. В графе 11 Отчета указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты номинала с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления.

В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в графе 11 Отчета указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги на отчетную дату.

В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрена индексация номинальной стоимости, в графе 11 Отчета указывается индексированная номинальная стоимость ценной бумаги на отчетную дату.

В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графа 11 Отчета не заполняется.

В случае если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в драгоценных металлах, в графе 11 Отчета указывается номинальная стоимость ценной бумаги в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - учетные цены на драгоценные металлы), по состоянию на отчетную дату, при этом в графе 34 Отчета должна быть приведена дополнительная информация о номинальной стоимости указанной ценной бумаги, выраженной в драгоценных металлах, и трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

2.15. В графе 12 Отчета указывается вид счета депо (иного счета), открытого в отчитывающейся кредитной организации, вид счета депо (иного счета), открытого отчитывающейся кредитной организации в ином депозитарии, иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, с использованием следующих обозначений:

2.16. В графе 13 Отчета указывается с учетом вида счета депо, открытого в отчитывающейся кредитной организации, совокупное количество следующих заблокированных ценных бумаг по состоянию на отчетную дату:

принадлежащих на правах собственности юридическим лицам (включая федеральные органы государственной власти Российской Федерации и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на счетах депо владельцев, торговых счетах депо владельцев, а также субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых владельцам;

учитываемых на счетах депо номинальных держателей, счетах депо иностранных номинальных держателей;

учитываемых на счетах (счетах депо) клиентов - доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а также субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых доверительным управляющим;

переданных в депозит нотариуса или суда, учитываемых на депозитных счетах депо;

переданных владельцами в оплату инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов или долей в общем имуществе инвестиционного товарищества, учитываемых на транзитных счетах депо (счетах депо инвестиционного товарищества), открытых отчитывающейся кредитной организацией на имя управляющей компании паевого инвестиционного фонда (уполномоченного управляющего товарища);

учитываемых на клиринговых счетах депо, в том числе ценных бумаг, учитываемых на субсчетах депо номинального держателя к клиринговому счету депо, на субсчетах депо иностранного номинального держателя к клиринговому счету депо;

учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

учитываемых на счетах неустановленных лиц;

учитываемых на счетах депо инвестиционного товарищества;

депонированных по договору эскроу и учитываемых на счетах депо эскроу-агента;

отражаемых на иных счетах (счетах депо).

В графе 13 Отчета указывается совокупное количество заблокированных ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации по состоянию на отчетную дату и учтенных на счетах депо (иных счетах), открытых отчитывающейся кредитной организации в ином депозитарии, иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, в случае если в графе 12 Отчета указан код "000".

2.17. В графе 14 Отчета указывается общее количество (всего) заблокированных ценных бумаг, учитываемых депозитарием на счетах депо, общее количество (всего) заблокированных ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения по одному или нескольким основаниям, в том числе по основаниям, предусмотренным графами 15 - 20 Отчета.

В графе 15 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога.

В графе 16 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте".

В графе 17 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований статей 76, 84.3, 84.7, 84.8 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" либо в соответствии с личным законом эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге) - нерезидента) или законом страны обращения ценной бумаги.

В графе 18 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован запрет на осуществление операций с ценными бумагами.

В графе 19 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, депонированных по договору эскроу, в том числе учитываемых на счетах депо эскроу-агента.

В графе 20 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.

В случае если в отношении заблокированной ценной бумаги зафиксированы обременения и (или) ограничения распоряжения одновременно по нескольким основаниям, указанным в графах 15 - 20 Отчета, заполнению подлежит каждая графа Отчета, соответствующая этим указанным основаниям.

2.18. Графа 21 Отчета заполняется для следующих видов счетов (счетов депо), указанных в графе 12 Отчета: NOMINEE, FAUTNOMINEE, OWNER, TRUSTEE, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE, SUBFAUTHOLDER, SUBNOMINEE, SUBFAUTNOMINEE, ESCROW. Для других видов счетов (счетов депо) указывается код "000".

В случае когда владельцами заблокированных ценных бумаг, учитываемых на счете депо владельца для учета общей долевой собственности, являются лица, относящиеся к разным секторам и подсекторам экономики, в графе 21 Отчета указывается код "000".

В графе 21 Отчета указывается информация о владельцах счетов (счетов депо) в разрезе секторов и подсекторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:

Коды с кодировкой "S1" относятся только к резидентам.

В целях составления Отчета (при заполнении графы 21 Отчета) при отнесении владельцев счетов депо (иных счетов) к секторам и подсекторам экономики следует руководствоваться приведенными в настоящем пункте положениями.

Сектор "нефинансовые организации" (коды с кодировкой, начинающейся с "S11") включает в себя коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. В сектор "нефинансовые организации" следует также включать унитарные предприятия.

В подсектор "нефинансовые государственные организации" включаются нефинансовые организации с кодами "11" - "14", "61" в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

В подсектор "другие нефинансовые организации" включаются нефинансовые организации - резиденты с прочими кодами в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

В сектор "финансовые корпорации" (коды с кодировкой, начинающейся с "S12") включаются Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, страховщики, негосударственные пенсионные фонды, государственные финансовые корпорации и другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов).

В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

В подсектор "инвестиционные фонды" включаются акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.

В случае если учредителем управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, является страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении указанных ценных бумаг в графе 21 Отчета указывается их принадлежность страховщику (код "S128"), инвестиционному фонду (код "S124") или негосударственному пенсионному фонду (код "S129") соответственно. В случае если учредителями управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, являются иные лица, указывается их принадлежность к другим финансовым организациям (код "S125").

В подсектор "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензий услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. В данный подсектор включаются инвестиционные компании, управляющие компании, биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, организации, осуществляющие финансирование под уступку денежных требований (факторинговые компании), ломбарды, саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.

В подсектор "государственные финансовые корпорации" следует включать также государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ".

В подсектор "страховщики" включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензий услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.

В подсектор "негосударственные пенсионные фонды" включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию услуги по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе досрочному негосударственному пенсионному обеспечению, по формированию долгосрочных сбережений, и (или) по обязательному пенсионному страхованию.

В целях составления Отчета в сектор "государственное управление" (коды с кодировкой, начинающейся с "S13") включаются:

федеральные органы государственной власти Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;

органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

органы местного самоуправления Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;

государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).

В сектор "население и некоммерческие организации, обслуживающие население" (код с кодировкой "S14") включаются физические лица и индивидуальные предприниматели, общественные и религиозные организации, фонды, имеющие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.

Принадлежность к сектору "нерезиденты" (код с кодировкой "S2") определяется в соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона N 173-ФЗ.

В случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо в графе 21 Отчета указывается сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо до даты изменения им в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) кода основного вида экономической деятельности, определенного в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2), и его наименования или исключения его из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

В отношении ликвидированных депонентов, счет которых заблокирован в связи с невозможностью списания ценных бумаг на счет неустановленных лиц, открытый реестродержателем или депозитарием, в графе 21 Отчета указывается код "000".

В других случаях, не указанных в настоящем пункте, в графе 21 Отчета указывается код "000" с отражением информации о причине указания такого значения в графе 34 Отчета.

2.19. В графе 22 Отчета указывается в соответствии с ОКСМ трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является владелец счета депо (иного счета).

В случае если юридическое лицо является международной организацией, в графе 22 Отчета указывается код "998", но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если в качестве владельца счета депо (иного счета) выступает международная компания, указывается код "996". В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".

В случае, когда владельцем заблокированных ценных бумаг является отчитывающаяся кредитной организация, в графе 22 Отчета указывается код "643".

2.20. В графе 23 Отчета указывается признак владельца счета депо (иного счета) с использованием следующих кодов:

2.21. В графе 24 Отчета указывается полное наименование иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора), имеющей (имеющего) право в соответствии с ее (его) личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, которая (который) из-за мер ограничительного характера ограничила (ограничил) распоряжение на такие ценные бумаги.

2.22. В графе 27 Отчета в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны регистрации контрагента (иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги), платежного агента по выпуску заблокированных ценных бумаг, блокирующего платежи и переводы ценных бумаг.

2.23. В графе 28 Отчета указывается сумма выплат по заблокированной ценной бумаге по состоянию на отчетную дату в единицах валюты с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В случае если выплата по заблокированной ценной бумаге подлежит передаче в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме, в графе 28 Отчета указывается сумма заблокированных выплат в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, по состоянию на отчетную дату, при этом отчитывающаяся кредитная организация должна указывать в графе 34 Отчета информацию о размере выплат по заблокированной ценной бумаге в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме.

2.24. В графе 29 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой указана сумма выплат по заблокированной ценной бумаге по состоянию на отчетную дату.

В случае если выплата по заблокированной ценной бумаге подлежит передаче в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме, в графе 29 Отчета указывается код валюты "643".

2.25. В графе 30 Отчета указывается количество клиентов, на счетах которых учитываются заблокированные ценные бумаги.

2.26. В графе 31 Отчета указывается полное наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора), осуществляющей (осуществляющего) учет заблокированных ценных бумаг.

2.27. В графе 32 Отчета указывается ИНН организации (вышестоящего депозитария, регистратора), осуществляющей (осуществляющего) учет заблокированных ценных бумаг, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN) или его аналог, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее - LEI) (в случае отсутствия TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога и LEI) иностранной организации, осуществляющей учет заблокированных ценных бумаг.

2.28. В графе 34 Отчета указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся кредитной организации является существенной.".