Глава 10. Составление раздела 9 Отчета

10.1. В разделе 9 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части требований и обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов.

Информация о требованиях и обязательствах клиентов, возникших в ходе совершения операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ, в разделе 9 Отчета не отражается.

10.2. Раздел 9 Отчета составляется следующим образом:

10.2.1. В графе 4 раздела 9 Отчета указывается признак требования (обязательства) с использованием следующих кодов:

10.2.2. В графе 5 раздела 9 Отчета указывается тип требования (обязательства) с использованием следующих кодов:

10.2.3. В графе 6 раздела 9 Отчета указывается тип сделки репо с использованием следующих кодов:

10.2.4. В графе 7 раздела 9 Отчета указывается сокращенное наименование (при наличии) контрагента - юридического лица, к которому (перед которым) клиент кредитной организации - профессионального участника имеет требование (обязательство). В случае отсутствия информации о сокращенном наименовании контрагента - юридического лица, к которому (перед которым) клиент кредитной организации - профессионального участника имеет требование (обязательство), указывается полное наименование такого контрагента - юридического лица.

10.2.5. В графах 8 - 10 раздела 9 Отчета указываются соответственно фамилия, имя, отчество (при наличии) контрагента физического лица или индивидуального предпринимателя, к которому (перед которым) клиент кредитной организации - профессионального участника имеет требование (обязательство).

10.2.6. В графе 11 раздела 9 Отчета указывается ИНН контрагента-резидента.

10.2.7. В графе 12 раздела 9 Отчета указывается TIN или его аналог контрагента-нерезидента.

10.2.8. В графе 13 раздела 9 Отчета указывается NUM (в случае отсутствия TIN или его аналога) контрагента-нерезидента.

10.2.9. В графе 14 раздела 9 Отчета указывается сумма требований (обязательств) клиента в рублях.

Для целей составления Отчета:

при определении суммы требований клиента необходимо включать в расчет размер требований клиента к контрагенту по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов по неисполненным сделкам на отчетную дату;

при определении обязательств клиента необходимо включать в расчет размер обязательств клиента перед контрагентом по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов по неисполненным сделкам на отчетную дату.

Информация о размере требований и обязательств клиента по ценным бумагам по сделкам, не завершенным на дату оценки, должна отражаться в соответствии с абзацами вторым - пятым подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.

Информация о размере требований и обязательств клиента по иным активам по сделкам, не завершенным на дату оценки, должна отражаться в соответствии с подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Порядка.

Информация по сделкам репо раскрывается по каждому требованию и обязательству, в том числе по сделкам прямого и обратного репо с КСУ.

10.2.10. В графе 15 раздела 9 Отчета указывается количество актива, по которому возникло требование или обязательство.

В случае если активом требования (обязательства) выступает иностранная валюта, количество определяется в единицах валюты, а если активом требования (обязательства) выступает российский рубль, значение в графе 14 раздела 9 Отчета должно соответствовать значению в графе 15 раздела 9 Отчета.