Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409731 "Информация о событиях реализации рисков в центральном контрагенте и центральном депозитарии" (далее - Отчет) составляется небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами и небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария, в том числе осуществляющей деятельность репозитария (далее - отчитывающиеся кредитные организации), по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее десяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным месяцем.

1.2. В случае выявления за любой отчетный месяц в течение последних трех лет фактов представления отчитывающейся кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

1.3. Взаимосвязь между разделами Отчета осуществляется посредством присвоения отчитывающейся кредитной организацией уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) событиям реализации рисков, перечень которых определен в правилах организации системы управления рисками (правилах управления рисками) отчитывающейся кредитной организации, утвержденных в соответствии с частью 5.1 статьи 22 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", частью 1 статьи 8 Федерального закона от 7 декабря 2011 года N 414-ФЗ "О центральном депозитарии", частью 4 статьи 15.7 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - событие реализации рисков).

Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно. При отражении в Отчете на разные отчетные даты сведений, относящихся к одному и тому же событию реализации риска, отчитывающейся кредитной организацией должен указываться один и тот же идентификационный код такого события. Повторное использование идентификационного кода события реализации риска и изменение значения его идентификационного кода не допускаются.

1.4. Значения показателей Отчета отражаются следующим образом:

1.4.1. Количественные показатели приводятся в единицах.

1.4.2. Стоимостные показатели приводятся в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

1.4.3. В случае если стоимостные показатели номинированы в иностранной валюте, значения таких показателей по состоянию на отчетную дату отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

1.4.4. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг.", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

1.5. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указывается идентификационный код, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией событию реализации риска, информация о котором раскрывается в разделе 1 Отчета.