Глава 7. Составление раздела 6 Отчета

7.1. В разделе 6 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части остатка ценных бумаг.

7.2. Раздел 6 Отчета составляется следующим образом:

7.2.1. В графе 4 раздела 6 Отчета в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) указываются сокращенное наименование (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (при наличии) или фамилия и инициалы (для физических лиц). При этом указываются:

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов - наименование эмитента представляемых ценных бумаг;

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда - сокращенное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках название паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - фамилия и инициалы обязанного лица;

для документарных закладных, включенных по состоянию на отчетную дату в состав ипотечного покрытия, в случае отсутствия у кредитной организации - профессионального участника сведений о фамилии, имени, отчестве (при наличии) лица, обязанного по закладной, - значение "ФЛ";

для цифровых свидетельств - сокращенное наименование (при отсутствии сокращенного наименования - полное наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства;

для клиринговых сертификатов участия (далее - КСУ) - сокращенное наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках индивидуальное обозначение имущественного пула;

для ипотечных сертификатов участия - сокращенное наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ипотечного сертификата участия.

В случае если в закладной указано несколько лиц, обязанных по закладной, в графе 4 раздела 6 Отчета отражается информация по обязанному лицу, указанному в закладной первым.

7.2.2. В графе 5 раздела 6 Отчета указывается в соответствии с ОКСМ трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг - юридическое лицо (физическое лицо).

В случае если юридическое лицо является международной организацией, в графе 5 раздела 6 Отчета указывается код "998", но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо является международной компанией, указывается код "996". В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".

Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов в графе 5 раздела 5 Отчета указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.

7.2.3. В графе 6 раздела 6 Отчета указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

7.2.4. В графе 7 раздела 6 Отчета указывается:

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии);

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у кредитной организации - профессионального участника отсутствуют сведения о международном идентификационном коде ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее - код ISIN), - регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций);

для цифровых свидетельств - уникальное условное обозначение цифрового свидетельства, присвоенное депозитарием, осуществляющим выдачу цифрового свидетельства, в соответствии с частью 6 статьи 9 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

для ипотечных сертификатов участия - номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием;

для закладных, обязанными по которым являются юридические лица, - номер государственной регистрации ипотеки, а если предметом ипотеки являются несколько объектов недвижимости - номер государственной регистрации ипотеки первого указанного в закладной объекта недвижимости. Данные по закладным, обязанными по которым являются юридические лица, указываются в разрезе каждой закладной.

7.2.5. В графе 8 раздела 6 Отчета указывается код ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов кредитной организации - профессионального участника, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. По неэмиссионным ценным бумагам графа 8 раздела 6 Отчета не заполняется.

7.2.6. В графе 9 раздела 6 Отчета указывается количество принадлежащих клиентам кредитной организации - профессионального участника ценных бумаг на отчетную дату.

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Округление дробной части до целого числа не допускается. Количество дробных частей инвестиционных паев указывается с точностью до пяти знаков после запятой с округлением по правилам математического округления.

7.2.7. В графе 10 раздела 6 Отчета указывается оценка стоимости ценных бумаг, определяемая в соответствии с абзацами вторым - пятым подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.

В случае если эмитент допустил просрочку платежа на срок, превышающий 30 дней, графа 10 раздела 6 Отчета не заполняется.

В случае если эмитент допустил просрочку платежа на срок до 30 дней (включительно), графа 10 раздела 6 Отчета заполняется в соответствии с требованиями абзацев второго - пятого подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются одновременно как погашенные ценные бумаги, так и сумма денежных средств, полученная в счет погашения таких ценных бумаг, стоимость погашенных ценных бумаг признается равной нулю.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются погашенные ценные бумаги, но не учитываются денежные средства, полученные в счет погашения таких ценных бумаг, в графе 10 раздела 6 Отчета отражается стоимость погашенных ценных бумаг.

В случае если на конец отчетного месяца по счетам внутреннего учета количество ценных бумаг отражено с учетом проведенной в отчетном месяце процедуры дробления или консолидации данных ценных бумаг, стоимость таких ценных бумаг определяется с учетом указанной процедуры дробления или консолидации ценных бумаг.

В случае совершения клиентами кредитной организации - профессионального участника сделок прямого и обратного репо с КСУ в графе 10 раздела 6 Отчета отражается стоимость КСУ, учтенных на счетах внутреннего учета клиента в составе его активов, которые получены клиентом в результате совершения сделок обратного репо с КСУ, а также стоимость КСУ, которые списаны со счета внутреннего учета клиента в результате совершения сделок прямого репо с КСУ. При этом если после совершения расчетов по первой части сделки прямого репо возникает отрицательный остаток при расчете указанных показателей, он отражается в разделе 6 Отчета со знаком "-" (минус).

При совершении операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ в разделе 6 Отчета не подлежат отражению сведения о стоимости КСУ, учтенных в интересах клиентов на счетах внутреннего учета, в результате совершения операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ. При совершении указанных операций имущество, переданное в имущественный пул, отражается по тому же типу актива, по которому оно отражалось до дня передачи.