Порядок составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц"

"Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409119

"Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц"

1. Отчетность по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - участниками системы страхования вкладов (далее - банк) по банку в целом и представляется головным офисом банка в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. В случае выявления в Отчете неверных (искаженных) значений показателей повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение показателя (исправленные значения показателей), допускается не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

2. В разделах 1 - 4 Отчета указывается информация о максимальной доходности по вкладам, привлеченным на основании договоров банковского вклада (счета), заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями (далее - вкладчики), подлежащим обязательному страхованию в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - вклады), рассчитываемой в соответствии с пунктами 8 - 13 настоящего Порядка (далее - максимальная доходность).

3. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, за исключением вкладов, удостоверенных сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.

4. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

5. В графе 3 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

6. В разделе 5 Отчета указывается информация об объеме привлеченных денежных средств по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, отраженном по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, на балансовых счетах по учету таких денежных средств.

При заполнении строк 1 - 5 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада (счета), за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.

В строке 6 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

В строке 7 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

При заполнении раздела 5 Отчета сумма денежных средств указывается в тысячах единиц соответствующей валюты. Дробные значения показателей раздела 5 Отчета приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.

7. В случае если в отчетном периоде банк не привлекал денежные средства по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, в соответствующих строках и графах Отчета проставляется символ "-" (прочерк).

8. Расчет максимальной доходности осуществляется банками на основании заключенных (измененных) договоров банковского вклада, договоров банковского счета, в том числе если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным сертификатом, за исключением вкладов (счетов), привлеченных (открытых) в результате исполнения вступившего в законную силу судебного акта суда Российской Федерации, арбитражного суда Российской Федерации (далее при совместном упоминании - договоры банковского вклада), по категориям вкладов, предусмотренным в Отчете.

9. Расчет максимальной доходности осуществляется исходя из условий заключенного (измененного) в отчетном месяце договора банковского вклада и (или) иных соглашений (в том числе с третьим лицом), предусматривающих получение вкладчиком дохода по вкладу, в том числе если соответствующие условия предполагают получение дохода по вкладу в зависимости от выполнения вкладчиком действий (заключения сделок) либо от его бездействия, за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта.

Расчет максимальной доходности осуществляется исходя из условий, указанных в договоре банковского вклада и (или) ином соглашении, предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе иной материальной выгоды по вкладу.

Максимальная доходность не определяется в случае, когда изменение условий договора банковского вклада не приводит к изменению максимальной доходности, рассчитанной в соответствии с пунктами 8 - 13 настоящего Порядка при заключении (изменении) договора банковского вклада, в том числе если условия изменены односторонне, либо если договор банковского вклада продлен на условиях вклада до востребования.

10. При расчете максимальной доходности банк не учитывает условие, предусматривающее выплату банком, третьим лицом вкладчику денежных сумм (вознаграждения) при приобретении вкладчиком за счет денежных средств, размещенных на вкладе, банковском счете, товаров (работ, услуг), и условие, предусматривающее предоставление скидки при приобретении товаров (работ, услуг).

11. Максимальная доходность рассчитывается по формуле:

где:

ПСВ - максимальная доходность (полная стоимость вклада), выраженная в процентах годовых. Дробное значение показателя ПСВ округляется до трех знаков после запятой по правилам математического округления;

P - сумма процентов в денежном выражении, которые банк будет обязан начислить и уплатить вкладчику на сумму вклада (денежных средств) при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка. В случае если начисление процентов осуществляется с использованием плавающей ставки (процентной ставки, содержащей переменные величины), при расчете максимальной доходности применяется значение переменной величины по состоянию на дату заключения (изменения) договора банковского вклада. Дробное значение показателя P округляется до целого числа по правилам математического округления;

B - иная материальная выгода вкладчика в форме имущества (товаров, работ, услуг) (далее - материальный (непроцентный) доход) в денежном эквиваленте, подлежащая предоставлению вкладчику в связи с заключением (изменением) договора банковского вклада и (или) иных соглашений (в том числе в ходе проведения банком рекламных акций), принимаемая банком в расчет максимальной доходности исходя из номинальной стоимости (для денежных средств) или цены приобретения банком имущества (товаров, работ, услуг), а в случае отсутствия у банка затрат на приобретение - цены, за которую осуществляется реализация такого имущества (товаров, работ, услуг) для клиентов, не являющихся вкладчиками банка (рыночной цены). Материальный (непроцентный) доход, в том числе стоимость любого выигрыша и (или) приза в проводимых для вкладчиков конкурсах, лотереях и других мероприятиях, результаты которых заранее неизвестны сторонам договора банковского вклада или третьей стороне, включается в расчет максимальной доходности в размере максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иных соглашений суммы;

D - сумма вклада (денежных средств), подлежащая поступлению на счет по учету вклада при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка;

d - количество календарных дней, на которое в соответствии с договором банковского вклада при его заключении (продлении) привлечен (продлен) вклад (далее - срок вклада), при изменении договора банковского вклада - количество календарных дней, которое осталось до истечения срока вклада, начиная со дня, следующего за днем изменения договора банковского вклада. В случае если условиями договора банковского вклада и (или) иных соглашений предусмотрена зависимость получения вкладчиком доходности по вкладу от срока вклада, при расчете максимальной доходности показатель d принимается равным количеству календарных дней (сроку вклада), при котором доходность по вкладу будет максимальной при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка. В случае если в связи с изменением договора банковского вклада до истечения срока вклада осталось менее одного дня, показатель d определяется как один календарный день.

По договорам банковского вклада до востребования, а также по договорам банковского счета показатель d определяется как число календарных дней в году (365 или 366 дней). В случае если условия, предусмотренные пунктом 9 настоящего Порядка, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка, выполняются в более поздний срок, этот срок принимается для определения показателя d.

12. По договорам банковского вклада, предусматривающим привлечение вкладов в нескольких валютах (мультивалютный вклад), расчет максимальной доходности осуществляется отдельно для каждой валюты вклада, предусмотренной Отчетом, по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату заключения (изменения) договора банковского вклада.

13. В случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленная договором банковского вклада процентная ставка (процентные ставки) или ее (их) размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера ставки и (или) сохраняется материальный (непроцентный) доход или его размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера указанного дохода, по такому договору следует отдельно рассчитывать максимальную доходность для случаев, когда договор банковского вклада в соответствии с его условиями может быть прекращен досрочно в каждом из срочных периодов (в пределах срока вклада по договору банковского вклада), установленных в Отчете. При этом в расчет показателя d принимается количество календарных дней до дня возможного досрочного прекращения договора банковского вклада (включительно), при котором максимальная доходность в соответствии с условиями договора банковского вклада будет иметь максимальное значение.".