Порядок составления и представления отчетности по форме 0409730 "Сведения об обязательных нормативах центрального депозитария"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409730

"Сведения об обязательных нормативах

центрального депозитария"

1. Отчетность по форме 0409730 "Сведения об обязательных нормативах центрального депозитария" (далее - Отчет) составляется ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария (далее - центральный депозитарий), в соответствии с:

Указанием Банка России от 28 июня 2023 года N 6472-У "О числовых значениях и методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) и норматива текущей ликвидности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, а также о требованиях к деятельности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, при их расчете" <1> (далее - Указание Банка России N 6472-У);

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 октября 2023 года, регистрационный N 75424.

Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <2> (далее - Инструкция Банка России N 199-И);

--------------------------------

<2> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

Инструкцией Банка России от 8 ноября 2021 года N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <3> (далее - Инструкция Банка России N 207-И);

--------------------------------

<3> Зарегистрирована Минюстом России 10 июня 2022 года, регистрационный N 68834, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 24 октября 2023 года N 6584-У (зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2024 года, регистрационный N 77812).

Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <4> (далее - Положение Банка России N 511-П).

--------------------------------

<4> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056), от 1 февраля 2024 года N 6676-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78330).

Отчет представляется в Банк России не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Даты указываются в формате "дд.мм.гггг.", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

2. В разделе 1 Отчета величина собственных средств (капитала) центрального депозитария (Кцд), минимальная величина средств, необходимая для исполнения обязательств центрального депозитария при прекращении его деятельности или восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария (МЛикв), минимальная величина средств, необходимая для покрытия потенциальных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального депозитария вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов (МДР), величина средств, необходимая для покрытия рисков деятельности центрального депозитария как расчетной небанковской кредитной организации (ВБР), величина знаменателя в формуле расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), установленного для расчетной небанковской кредитной организации (ЗН1.0), определяются в соответствии с пунктами 4 и 5 Указания Банка России N 6472-У. Значения показателей указываются в тысячах рублей.

Величина ликвидных активов (Лат) и величина обязательств (пассивов) (О) рассчитываются в соответствии с пунктами 8 - 12 Указания Банка России N 6472-У, совокупная величина инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц (Кинс), - в соответствии с подпунктами 9.1 и 9.2 Инструкции Банка России N 199-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей.

В состав показателя Ариск₀ включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, определенные в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, и финансовые инструменты без риска, определенные в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 511-П. В состав показателя Ар1₀ включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. В состав показателей Ар2₀ - Ар5₀ включаются активы II - V групп соответственно, взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. Полученный от суммирования активов I группы результат не взвешивается на коэффициент риска.

Коэффициент рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И. Значения показателя операций с повышенным коэффициентом риска (ПК₀) и показателя, предусматривающего применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов центрального депозитария (БК), рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 199-И.

Величина кредитного риска по вложениям в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданным в доверительное управление, полученная в результате применения сквозного подхода (КРФсп₀), мандатного подхода (КРФмп₀), резервного подхода (КРФрп₀), определяется в соответствии с методикой расчета обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России N 199-И.

Величины процентного риска (ПР₀), общего процентного риска (ОПР₀), специального процентного риска (СПР₀), фондового риска (ФР₀), общего фондового риска (ОФР₀), специального фондового риска (СФР₀), товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР), величина валютного риска (ВР), а также совокупная величина рыночного риска (РР₀) рассчитываются в соответствии с Положением Банка России N 511-П.

3. В разделе 2 Отчета отражаются расшифровки отдельных балансовых счетов при расчете обязательных нормативов центрального депозитария, которые приведены в приложении 1 к Инструкции Банка России N 199-И.

Раздел 2 Отчета составляется на основе данных, определенных в соответствии с пунктами 4 и 8 Указания Банка России N 6472-У, пунктами 2.5 и 2.7 Инструкции Банка России N 207-И, подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 и пунктом 9.1 Инструкции Банка России N 199-И.

4. В графе 3 раздела 3 Отчета указываются значения показателей, определенные в соответствии с пунктами 4 и 8 Указания Банка России N 6472-У, а также в соответствии с пунктом 2.7 Инструкции Банка России N 207-И. Значения показателей указываются в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

5. В графе 4 раздела 3 Отчета указываются контрольные числовые значения обязательных нормативов, установленные центральному депозитарию Банком России в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России N 6472-У. В случае если в отчетном периоде Банком России в отношении центрального депозитария не установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов, графа 4 раздела 3 Отчета не заполняется.

6. В графе 5 раздела 3 Отчета указывается дата начала периода, на который Банком России в отношении центрального депозитария установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов в случае их установления Банком России. В случае если в отчетном периоде Банком России в отношении центрального депозитария не установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов, графа 5 раздела 3 Отчета не заполняется.

7. В графе 6 раздела 3 Отчета указывается дата окончания периода, на который Банком России в отношении центрального депозитария установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов в случае их установления Банком России. В случае если в отчетном периоде Банком России в отношении центрального депозитария не установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов, графа 6 раздела 3 Отчета не заполняется.

8. Центральный депозитарий, нарушивший в течение отчетного месяца обязательные нормативы, заполняет раздел 4 Отчета построчно отдельно по каждому нарушению обязательных нормативов. При этом в графе 2 раздела 4 Отчета указывается наименование обязательного норматива, в графе 3 раздела 4 Отчета указывается числовое значение нарушенного норматива в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления, и в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение обязательных нормативов.".