Приложение 3

к Указанию Банка России

от 28 июня 2024 года N 6796-У

"О формах, сроках и порядке составления

и представления в Банк России отчетности,

в том числе об отчетах о своей

деятельности и требованиях к отчетности

по обязательному пенсионному страхованию,

негосударственных пенсионных фондов,

а также о порядке сообщения

негосударственными пенсионными фондами

Банку России информации о лицах, которым

поручено проведение идентификации,

упрощенной идентификации, обновление

информации о клиентах, представителях

клиентов, выгодоприобретателях

и бенефициарных владельцах"

ПОРЯДОК И СРОКИ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ

ФОНДОВ, ПРЕДУСМОТРЕННОЙ ПРИЛОЖЕНИЕМ 1 К УКАЗАНИЮ БАНКА

РОССИИ ОТ 27 СЕНТЯБРЯ 2022 ГОДА N 6269-У "О ФОРМАХ, СРОКАХ

И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ

ОТЧЕТНОСТИ, В ТОМ ЧИСЛЕ ТРЕБОВАНИЯХ К ОТЧЕТНОСТИ

ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ,

НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ"

1. Негосударственный пенсионный фонд, имеющий лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, должен представить в Банк России отчетность, предусмотренную приложением 1 к Указанию Банка России от 22 сентября 2022 года N 6269-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" <1> (далее - Указание Банка России N 6269-У) и приведенную в пунктах 3 и 4 настоящего приложения (далее - отчетность негосударственного пенсионного фонда), в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" <2> (далее - Указание Банка России N 6836-У), в форме электронного документа, подписанного лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда, или лицом, исполняющим его обязанности.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 февраля 2023 года, регистрационный N 72308.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79699.

Отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (далее - отчетность по форме 0420254), помимо лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда, или лица, исполняющего его обязанности, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов (уполномоченным им лицом), в части подтверждения достоверности сведений о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям (показатели подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254, за исключением показателя "Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)").

Отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" (далее - отчетность по форме 0420255), помимо лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда, или лица, исполняющего его обязанности, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений (уполномоченным им лицом), в части подтверждения достоверности сведений о средствах пенсионных накоплений, поступивших в негосударственный пенсионный фонд из Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, и выплатах за счет средств пенсионных накоплений (показатели строк 9, 10, 12, 21 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420255), сведений о средствах пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление и выведенных из доверительного управления (показатели строк 1 и 3 подраздела 1.4 раздела 1 отчетности по форме 0420255), сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (показатели подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255, за исключением показателя "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)") и сведений о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений, произведенных за счет собственных средств негосударственного пенсионного фонда (показатели строк 1 - 4, 8 - 10 подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255), сведений о распределении финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств негосударственного пенсионного фонда (аналитический признак "На формирование собственных средств" группы аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений" показателя "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420255).

2. Отчетность негосударственного пенсионного фонда, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России в соответствии с пунктом 3 настоящего приложения, должна формироваться перед отправкой в один файл (за исключением отчетности по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования" (далее - отчетность по форме 0420257) и отчетности по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам" (далее - отчетность по форме 0420258) в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России N 6836-У и подписываться в соответствии с абзацем третьим пункта 1.1 Указания Банка России N 6836-У.

Отчетность по форме 0420257 и отчетность по форме 0420258 должны представляться в Банк России в форме отдельных электронных документов.

В каждый файл отчетности негосударственного пенсионного фонда должна быть включена сопроводительная информация, составленная в соответствии с частью IV приложения 1 к Указанию Банка России N 6269-У.

3. Отчетность негосударственного пенсионного фонда, составленная за декабрь 2024 года (для ежемесячной отчетности), за IV квартал 2024 года (для ежеквартальной отчетности) и за 2024 год в соответствии с требованиями приложения 1 к Указанию Банка России N 6269-У, должна представляться негосударственным пенсионным фондом в Банк России в сроки, указанные в подпунктах 3.1 - 3.16 настоящего пункта.

3.1. Разделы 1 - 6 отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" (далее - отчетность по форме 0420250) представляются в течение 10 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

3.2. Отчетность по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420251) представляется в течение 10 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

3.3. Отчетность по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.4. Отчетность по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420253) представляется в течение 10 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

3.5. Отчетность по форме 0420254 представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.6. Отчетность по форме 0420255 представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.7. Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" (далее - отчетность по форме 0420256) представляется в течение 30 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.8. Отчетность по форме 0420257 представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.9. Отчетность по форме 0420258 представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.10. Отчетность по форме 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда" представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.11. Отчетность по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420260) представляется в течение 30 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

Отдельная отчетность по форме 0420260, указанная в абзаце втором пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" (приложение 1 к Указанию N 6269-У), представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.12. Отчетность по форме 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420261) представляется в течение 30 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

Отдельная отчетность по форме 0420261, указанная в абзаце втором пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (приложение 1 к Указанию N 6269-У), представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.13. Отчетность по форме 0420262 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики негосударственного пенсионного фонда" представляется в течение 10 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

3.14. Отчетность по форме 0420263 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420263) представляется в течение 30 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

Отдельная отчетность по форме 0420263, указанная в абзаце втором пункта 1 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420263 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (приложение 1 к Указанию N 6269-У), представляется в течение 90 календарных дней после 31 декабря 2024 года.

3.15. Отчетность по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда" представляется вместе с отчетностью по форме 0420251, отчетностью по форме 0420252, отчетностью по форме 0420254, отчетностью по форме 0420255, отчетностью по форме 0420256.

3.16. Отчетность по форме 0420265 "Сведения о показателях операционной надежности негосударственного пенсионного фонда и применяемых им информационных технологиях" представляется не позднее 31 января 2025 года.

4. Отчетность негосударственного пенсионного фонда, составленная в соответствии с требованиями приложения 1 к Указанию Банка России N 6269-У (для отчетности негосударственного пенсионного фонда на нерегулярной основе), должна представляться негосударственным пенсионным фондом в Банк России в сроки, указанные в подпунктах 4.1 - 4.3 настоящего пункта.

4.1. Раздел 1 отчетности по форме 0420250 представляется в случае изменения (до 31 декабря 2024 года) содержащихся в нем сведений в течение 5 рабочих дней после даты изменения сведений.

Разделы 2 - 5 отчетности по форме 0420250 представляются в случае изменения (до 31 декабря 2024 года) содержащихся в них сведений в течение 10 рабочих дней после дня окончания квартала, в котором произошли изменения.

Раздел 7 отчетности по форме 0420250 представляется в течение 5 рабочих дней после даты утверждения (до 31 декабря 2024 года) уполномоченным органом негосударственного пенсионного фонда повестки дня общего собрания акционеров, содержащей вопрос о назначении аудиторской организации негосударственного пенсионного фонда, либо даты принятия (до 31 декабря 2024 года) решения о заседании совета директоров (наблюдательного совета), на котором будет рассмотрен вопрос о назначении аудиторской организации негосударственного пенсионного фонда.

Раздел 8 отчетности по форме 0420250 представляется в течение 3 рабочих дней после даты заключения, изменения или прекращения (до 31 декабря 2024 года) действия договора на проведение аудиторской проверки, даты получения (до 31 декабря 2024 года) аудиторского заключения. В случае изменения (до 31 декабря 2024 года) сведений, содержащихся в разделе 8 отчетности по форме 0420250, которые не потребовали заключения с аудиторской организацией дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки, раздел 8 отчетности по форме 0420250 представляется в течение 15 календарных дней со дня, когда негосударственному пенсионному фонду стало известно об указанных изменениях.

4.2. Отчетность по форме 0420266 "Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации негосударственным пенсионным фондом" представляется в течение 30 рабочих дней после дня окончания (до 31 декабря 2024 года) проведения оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков.

4.3. Отчетность по форме 0420267 "Информация о лицах, которым негосударственным пенсионным фондом поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" представляется в течение 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения (до 31 декабря 2024 года) договора, на основании которого кредитной организации было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

5. При проведении реорганизации в форме слияния, присоединения или разделения обязанность по представлению отчетности реорганизованного негосударственного пенсионного фонда за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, после завершения реорганизации и до наступления сроков представления отчетности возлагается на его правопреемника, являющегося негосударственным пенсионным фондом (далее - правопреемник).

Правопреемник должен представить отчетность реорганизованного негосударственного пенсионного фонда за указанный в абзаце первом настоящего пункта отчетный период в виде отдельного электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа правопреемника (лица, исполняющего его обязанности), к которому прикладывается файл, содержащий пояснения о том, что отчетность представлена за негосударственный пенсионный фонд, прекративший осуществление своей деятельности в результате реорганизации, а также информацию о реорганизованном негосударственном пенсионном фонде (полное наименование негосударственного пенсионного фонда, номер и дата выдачи лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию), о форме, в которой произошла реорганизация, и о дате внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности реорганизованного негосударственного пенсионного фонда.