Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420251 "Отчет об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420251 "Отчет

об аффилированных лицах негосударственного

пенсионного фонда"

1. Отчетность по форме 0420251 "Отчет об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420251) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. В отчетности по форме 0420251 указываются сведения о физических и юридических лицах, которые в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" признаются фондом его аффилированными лицами (далее - аффилированные лица) на конец отчетного периода, которые известны или должны быть известны фонду, а также об иных лицах, оказывающих влияние на фонд.

К иным лицам, оказывающим влияние на фонд, для составления отчетности по форме 0420251 относятся:

члены попечительского совета фонда, а также лица, являющиеся аффилированными лицами членов попечительского совета фонда;

вкладчики фонда, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам долгосрочных сбережений с которыми на покрытие обязательств приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, а также лица, являющиеся аффилированными лицами указанных вкладчиков фонда;

юридические лица, сотрудниками и (или) представителями которых являются члены коллегиального исполнительного органа фонда, и (или) члены попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) фонда, и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;

физические или юридические лица, являющиеся аффилированными лицами аффилированных лиц фонда.

3. По показателю "Код типа аффилированного лица или лица, оказывающего влияние на фонд" по каждому аффилированному лицу фонда и каждому иному лицу, оказывающему влияние на фонд, указывается:

"Юридические лица" - для юридического лица;

"Физические лица" - для физического лица.

4. По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным или оказывающим влияние на фонд" указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом фонда в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" или иным лицом, оказывающим влияние на фонд (далее - основание аффилированности). При наличии двух и более оснований аффилированности дата определяется исходя из наиболее ранней даты наступления основания аффилированности.

В случае если на дату составления отчетности по форме 0420251 отсутствует одно из оснований аффилированности, указанных в отчетности по форме 0420251, составленной и представленной в Банк России за предыдущий отчетный период, значение показателя "Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным или оказывающим влияние на фонд" не изменяется.

5. По показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A1-4", "A2", "A3", "A4", "A5", "A6", "A7" указывается значение "Да", если лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, по следующим основаниям:

A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) фонда;

A1-2 - член коллегиального исполнительного органа фонда;

A1-3 - лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;

A1-4 - член попечительского совета фонда;

A2 - юридические и физические лица, принадлежащие к группе лиц, к которой принадлежит фонд;

A3 - юридические и физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;

A4 - юридическое лицо, в котором фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале данного юридического лица;

A5 - вкладчик фонда, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам долгосрочных сбережений с которым на покрытие обязательств приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда;

A6 - юридические лица, сотрудниками и (или) представителями которых являются члены коллегиального исполнительного органа фонда, и (или) члены попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) фонда, и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;

A7 - физические или юридические лица, являющиеся аффилированными лицами лиц, указанных по кодам A1-1, A1-2, A1-3, A1-4, A2, A3, A4, A5, признаваемые таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.

При наличии двух и более оснований аффилированности значение "Да" проставляется по каждому коду указанного основания.

6. По показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A1-4", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4", "Дата наступления основания A5", "Дата наступления основания A6", "Дата наступления основания A7" по каждому коду основания аффилированности указывается дата наступления основания аффилированности.

В случае если дата наступления основания аффилированности не подтверждена документально, она указывается на основании имеющейся у фонда информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.

7. По кодам оснований аффилированности приводятся следующие примечания:

по показателям "Примечание по коду основания A1-1", "Примечание по коду основания A1-2", "Примечание по коду основания A1-3", "Примечание по коду основания A1-4" - наименования коллегиального органа управления фонда, коллегиального исполнительного органа фонда, должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, коллегиального совещательного органа фонда соответственно;

по показателю "Примечание по коду основания A2" - признак для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции";

по показателю "Примечание по коду основания A3" - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;

по показателю "Примечание по коду основания A4" - основание возникновения права фонда распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;

по показателю "Примечание по коду основания A5" - основание возникновения обязательств фонда перед вкладчиком в размере 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда;

по показателям "Примечание по коду основания A6", "Примечание по коду основания A7" - дополнительная информация (при наличии), являющаяся по решению фонда существенной и относящаяся к указанным соответственно в абзацах десятом и одиннадцатом пункта 5 настоящего Порядка и сроков основаниям аффилированности, в силу которых лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.

По показателю "Примечание" приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении аффилированных лиц или иных лиц, оказывающих влияние на фонд, являющиеся по решению фонда существенными и не относящиеся к основаниям аффилированности.

8. По показателям "Принадлежащие лицу акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда)", "Принадлежащие фонду акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" указываются соответственно принадлежащие аффилированному лицу или иному лицу, оказывающему влияние на фонд, акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда) и принадлежащие фонду акции (доли) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд). При отсутствии информации показатели не заполняются.

9. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица" указывается идентификатор аффилированного лица фонда или иного лица, оказывающего влияние на фонд.

Данные о лице, указанные по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", должны соответствовать данным, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 1 отчетности по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда" по этому лицу.