Порядок составления и представления отчетности по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов" и отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда"

Порядок

составления и представления отчетности по форме

0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами

кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных

кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых

организаций, ломбардов" и отчетности по форме 0420011

"Отчетность об операциях с денежными средствами страховых

организаций, обществ взаимного страхования, иностранных

страховых организаций, страховых брокеров, операторов

инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных

фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда,

паевого инвестиционного фонда и негосударственного

пенсионного фонда"

1. Кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, ломбарды составляют и представляют в Банк России отчетность по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов" (далее - отчетность по форме 0420001).

Страховые организации, общества взаимного страхования, иностранные страховые организации, страховые брокеры, операторы инвестиционных платформ, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда составляют и представляют в Банк России отчетность по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда" (далее - отчетность по форме 0420011).

Отчетность по форме 0420001 и отчетность по форме 0420011 составляются в целом по отчитывающейся организации, включая данные по всем ее филиалам, представительствам и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.

1.1. Отчетность по форме 0420011 составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, используемый для составления отчетности по форме 0420011, приведен в таблице "Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011" отчетности по форме 0420011. Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеют отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

1.2. В случае если в отчетном периоде не совершались операции с денежными средствами по счетам отчитывающейся организации и (или) через кассу отчитывающейся организации, отчитывающаяся организация представляет:

отчетность по форме 0420001, содержащую данные по строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" подраздела 1.1 раздела 1 и (или) по строкам "Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода" и "Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода" подраздела 2.1 раздела 2 и пояснения о причинах отсутствия операций с денежными средствами по счетам отчитывающейся организации и (или) через кассу отчитывающейся организации в отчетном периоде;

отчетность по форме 0420011, содержащую данные по показателю "Остатки денежных средств на банковских счетах отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 5 подраздела 1.1 раздела 1) и (или) показателю "Остатки денежных средств в кассе отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 12 подраздела 2.1 раздела 2) и пояснения о причинах отсутствия операций с денежными средствами по счетам отчитывающейся организации и (или) через кассу отчитывающейся организации в отчетном периоде.

1.3. В случае представления отчитывающейся организацией отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011, не содержащих данных по всем показателям, отчитывающаяся организация должна при составлении отчетности по форме 0420001 в поле "Признак нулевого отчета" заголовочной части указать значение "0" (ноль), или при составлении отчетности по форме 0420011 по показателю "Признак нулевого отчета" таблицы "Общие сведения" указать значение "Значения показателей отсутствуют в отчете" и пояснить причины отсутствия данных к отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011.

1.4. В случае отсутствия данных по отдельным показателям отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 соответствующие строки, графы, подразделы, разделы отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 не заполняются.

2. В графе "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" заголовочной части отчетности по форме 0420001 и по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (для отчитывающейся организации - юридического лица, за исключением иностранной страховой организации) или двенадцатизначный ИНН в соответствии с Единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (для отчитывающейся организации - индивидуального предпринимателя). Иностранная страховая организация по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывает ИНН в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела, который ведется Банком России в соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

В графе "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)/Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" заголовочной части отчетности по форме 0420001 и по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)/Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) отчитывающейся организации - юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) отчитывающейся организации - индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП.

Иностранная страховая организация показатель "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)/Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 не формирует.

По строке "Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименования отчитывающейся организации" отчетности по форме 0420001 и по показателю "Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименования отчитывающейся организации" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается наименование отчитывающейся организации (за исключением иностранной страховой организации) на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименования для некоммерческой организации.

Иностранная страховая организация по показателю "Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименования отчитывающейся организации" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывает полное и сокращенное (при наличии) наименования иностранной страховой организации в соответствии с ее учредительными документами.

3. В графе 1 "код основного вида деятельности" таблицы "Сведения о виде деятельности отчитывающейся организации" заголовочной части отчетности по форме 0420001 указывается один из следующих кодов видов деятельности отчитывающейся организации:

111 - микрофинансовая компания;

112 - микрокредитная компания;

121 - кредитный потребительский кооператив;

122 - сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

180 - ломбард.

По показателю "Код основного вида деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается один из следующих кодов видов деятельности отчитывающейся организации:

020 - управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

091 - страховая организация (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования);

092 - страховой брокер;

093 - общество взаимного страхования;

094 - иностранная страховая организация;

100 - негосударственный пенсионный фонд;

230 - оператор инвестиционной платформы.

В качестве дополнительного кода вида деятельности отчитывающейся организации (при наличии) в графе 2 "коды иных видов деятельности" таблицы "Сведения о виде деятельности отчитывающейся организации" заголовочной части отчетности по форме 0420001, по показателю "Коды иных видов деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указываются один или несколько кодов видов деятельности отчитывающейся организации, указанных в абзацах втором - шестом, восьмом - четырнадцатом настоящего пункта, и (или) код "000" для видов деятельности, не указанных в абзацах втором - шестом, восьмом - четырнадцатом настоящего пункта.

Операции с денежными средствами отчитывающейся организации, связанные с осуществлением видов деятельности, по которым в графе 2 "коды иных видов деятельности" таблицы "Сведения о виде деятельности отчитывающейся организации" заголовочной части отчетности по форме 0420001 и по показателю "Коды иных видов деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указан код "000", в сведениях об операциях, совершенных с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций (приложение 3 к настоящему Указанию), сведениях об операциях, проведенных через кассу отчитывающихся организаций (приложение 4 к настоящему Указанию) (далее при совместном упоминании - сведения об операциях) и отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 не отражаются, если в соответствии с законодательством Российской Федерации для расчетов по указанным операциям отчитывающейся организации открывается отдельный банковский счет (счета).

4. Разделы 1 и 2 отчетности по форме 0420001, разделы 1 и 2 отчетности по форме 0420011 составляются в сводном виде:

на основании информации, содержащейся в сведениях об операциях, формируемых в соответствии с пунктом 5 настоящего Указания;

суммарно по видам операций, совершенных за отчетный период, коды видов которых установлены приложением 2 к настоящему Указанию и приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И;

в разрезе операций с клиентами отчитывающихся организаций, являющимися резидентами или нерезидентами, по типам клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица) (строки 3.4, 4.4, 6.5, 7.5, 10.2 и 11.2 отчетности по форме 0420011).

Операции, отраженные в сведениях об операциях с указанием кода типа клиента "ПФЛ" (пункт 4.2 приложения 3 к настоящему Указанию), указываются в разделах 1 и 2 отчетности по форме 0420001 и разделах 1 и 2 отчетности по форме 0420011 как операции с резидентами - физическими лицами.

Данные по строкам "Остатки на начало отчетного периода", "Остатки на конец отчетного периода" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю "Остатки денежных средств на банковских счетах отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 5 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по всем банковским счетам отчитывающейся организации, открытым в одной кредитной организации (в одном филиале кредитной организации), в разрезе видов валют.

Данные по строкам "Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода", "Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю "Остатки денежных средств в кассе отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 12 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по кассам всех подразделений отчитывающейся организации.

В случае если на дату составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 отчитывающейся организацией не получена информация о статусе клиента (резидент, нерезидент), типе клиента (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо) и стране места регистрации клиента, операции с таким клиентом отражаются в разделе 1 отчетности по форме 0420001, разделе 1 отчетности по форме 0420011 как операции с неустановленным лицом.

В случае если на дату составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 отчитывающейся организацией не получена информация о статусе клиента - физического лица (резидент, нерезидент) и стране места его регистрации, операции с таким клиентом отражаются в разделе 2 отчетности по форме 0420001, разделе 2 отчетности по форме 0420011 как операции с резидентом - физическим лицом.

Данные в отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 указываются в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой.

Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ), цифровые коды и наименования стран - в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

5. Раздел 1 отчетности по форме 0420001, раздел 1 отчетности по форме 0420011 составляются отдельно по каждой кредитной организации, в которой открыт банковский счет отчитывающейся организации (по каждому филиалу кредитной организации, в котором открыты банковские счета отчитывающейся организации), по которому (которым) в отчетном периоде совершались операции либо имелись ненулевые остатки денежных средств на начало и (или) конец отчетного периода.

5.1. По каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - Книга государственной регистрации кредитных организаций), указывается:

в графе 1 "регистрационный номер (порядковый номер)" таблицы "Кредитная организация (филиал кредитной организации)" раздела 1 отчетности по форме 0420001, строке 1 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер филиала кредитной организации). Порядковый номер филиала кредитной организации проставляется через символ "/" (косая черта) после регистрационного номера кредитной организации;

в графе 2 "полное фирменное и (в случае, если имеется) сокращенное фирменное наименования" таблицы "Кредитная организация (филиал кредитной организации)" раздела 1 отчетности по форме 0420001, строке 2 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 - полное фирменное и (в случае, если имеется) сокращенное фирменное наименования кредитной организации (филиала кредитной организации).

5.2. В подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается информация о видах и суммах операций, совершенных по банковским счетам отчитывающейся организации. Информация о движении денежных средств указывается суммарно по всем банковским счетам отчитывающейся организации, открытым в одной кредитной организации (в одном филиале кредитной организации).

5.2.1. В графе 1 "Код вида операции" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код вида операции (код вида валютной операции)" (строки 3.3 и 4.3 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций (коды видов валютных операций), проведенных в отчетном периоде по всем банковским счетам отчитывающейся организации, открытым в одной кредитной организации (в одном филиале кредитной организации). В случае если при поступлении денежных средств на банковский счет отчитывающейся организации, открытый в одной кредитной организации (в одном филиале кредитной организации), на дату составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 отчитывающаяся организация не располагает документами, связанными с проведением операций с денежными средствами, на основе которых осуществляется кодирование операции, в целях составления отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011 указывается код "00000".

5.2.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции), указанному в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1, по видам валют отражаются суммы операций, проведенных по банковским счетам в течение отчетного периода.

В отчетности по форме 0420011 по показателям "Сумма операций по списанию денежных средств, совершенных по банковским счетам отчитывающейся организации, в том числе всего обороты по счету (счетам) - списание" и "Сумма операций по зачислению денежных средств, совершенных по банковским счетам отчитывающейся организации, в том числе всего обороты по счету (счетам) - зачисление" (строки 3 и 4 подраздела 1.1 раздела 1) по видам валют отражаются суммы операций, совершенных по банковским счетам отчитывающейся организации в течение отчетного периода, в разрезе видов операций, коды которых указаны по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код вида операции (код вида валютной операции)" (строки 3.3 и 4.3 подраздела 1.1 раздела 1), и статусов и типов клиентов, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами" (строки 3.4 и 4.4 подраздела 1.1 раздела 1), а также всего обороты по банковским счетам отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

5.2.3. По строке "Всего обороты по счету (счетам)" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма денежных средств по видам валют, списанных с банковских счетов (зачисленных на банковские счета) кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов за отчетный период.

5.2.4. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю "Остатки денежных средств на банковских счетах отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 5 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки по видам валют по банковским счетам отчитывающейся организации на начало и конец отчетного периода в соответствии с выписками из лицевых счетов по банковским счетам отчитывающейся организации, получаемыми от кредитных организаций.

5.3. В подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются данные о структуре операций нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации, отраженных в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 соответственно, в разрезе стран места регистрации нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации.

5.3.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420001, в строках 6.2 и 7.2 подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации по операциям, отраженным в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 соответственно, в том числе:

код страны места регистрации иностранного юридического лица или иностранной организации, не являющейся юридическим лицом по иностранному праву (далее при совместном упоминании - иностранная организация), в соответствии с ОКСМ, если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступают представительства и филиалы иностранных организаций, расположенные на территории Российской Федерации;

код "996", если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступает международная компания, зарегистрированная в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах";

код "997", если неизвестна страна места регистрации иностранной организации, филиалы и представительства которой, расположенные на территории Российской Федерации, являются клиентами отчитывающейся организации;

код "998", если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступают международная или межправительственная организация, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

код "999", если страна места регистрации нерезидента - клиента отчитывающейся организации неизвестна.

5.3.2. По каждому коду страны нерезидента, по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) и по каждому коду валюты в графах 4 и 5 подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420001, строках 6 и 7 подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются суммы операций отчитывающейся организации с нерезидентами - клиентами отчитывающейся организации по банковским счетам отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

5.4. В подразделе 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются данные о структуре трансграничных операций отчитывающейся организации, отраженных в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001, подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420011 соответственно, в разрезе стран места регистрации банков получателей переводов (банков плательщиков) по указанным операциям.

5.4.1. В графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420001, строках 8.2 и 9.2 подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента получателя перевода при списании денежных средств или банка-нерезидента плательщика при зачислении денежных средств по указанным операциям отчитывающейся организации.

При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном (платежном) документе.

При отсутствии сведений о банке плательщика (в том числе при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается код страны места нахождения уполномоченного банка, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет отчитывающейся организации - получателя, указан как банк плательщика.

5.4.2. По каждому коду страны банка-нерезидента получателя (плательщика), по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) и по каждому коду валюты в графах 4 и 5 подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420001, строках 8 и 9 подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются суммы трансграничных операций по банковским счетам отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

6. Раздел 2 отчетности по форме 0420001, раздел 2 отчетности по форме 0420011 составляются по всем операциям в валюте Российской Федерации, проведенным через кассу отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

Операции по движению наличных денежных средств между кассами отчитывающейся организации и ее обособленных подразделений, а также между кассами обособленных подразделений отчитывающейся организации не отражаются в отчетности по форме 0420001, отчетности по форме 0420011.

6.1. В подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001, подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011 указывается информация о видах и суммах кассовых операций отчитывающейся организации.

6.1.1. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код вида операции (код вида валютной операции)" (строки 10.1 и 11.1 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций или коды видов валютных операций, проведенных в отчетном периоде через кассу отчитывающейся организации.

6.1.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции), указанному в графе 1 подраздела 2.1 раздела 2, отражаются суммы операций, проведенных через кассу кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов в течение отчетного периода.

По показателям "Сумма операций по выдаче денежных средств, проведенных через кассу отчитывающейся организации, в том числе всего выдано из кассы" и "Сумма операций по внесению денежных средств, проведенных через кассу отчитывающейся организации, в том числе всего внесено в кассу" (строки 10 и 11 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) отражаются суммы операций, проведенных через кассу страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда в течение отчетного периода, в разрезе видов операций, коды которых указаны по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код вида операции (код вида валютной операции)" (строки 10.1 и 11.1 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011), статусов и типов клиентов, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами" (строки 10.2 и 11.2 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011), а также всего суммы операций по выдаче денежных средств из кассы (внесению денежных средств в кассу) в течение отчетного периода.

6.1.3. По строке "Всего" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма денежных средств, выданных из кассы (внесенных в кассу) кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, ломбардов за отчетный период.

6.1.4. По строкам "Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода" и "Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю "Остатки денежных средств в кассе отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода" (строка 12 подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки денежных средств в кассе отчитывающейся организации на начало и конец отчетного периода.

6.2. В подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420001, подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011 указываются данные о структуре кассовых операций отчитывающейся организации, отраженных в подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001, подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011 соответственно, в разрезе стран места регистрации нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации.

6.2.1. В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420001, в строках 13.1 и 14.1 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации нерезидентов - клиентов отчитывающейся организации, в том числе:

код страны места регистрации иностранной организации, если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступают представительства и филиалы иностранных организаций, расположенные на территории Российской Федерации;

код "996", если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступает международная компания, зарегистрированная в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах";

код "997", если неизвестна страна места регистрации иностранной организации, филиалы и представительства которой, расположенные на территории Российской Федерации, являются клиентами отчитывающейся организации;

код "998", если в качестве нерезидента - клиента отчитывающейся организации выступают международная или межправительственная организация, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

код "999", если страна места регистрации нерезидента - клиента отчитывающейся организации неизвестна.

6.2.2. По каждому коду страны и по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) в графах 3 и 4 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420001, в строках 13 и 14 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011 указываются суммы кассовых операций отчитывающейся организации с нерезидентами - клиентами отчитывающейся организации в течение отчетного периода.

7. В целях составления Отчетности к клиентам отчитывающейся организации относятся лица, являющиеся стороной по операции, совершаемой отчитывающейся организацией, в том числе клиенты отчитывающейся организации, которым в отчитывающейся организации открыт лицевой счет (участники, дольщики, застрахованные лица, заемщики, поклажедатели и иные лица), владельцы инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, сотрудники отчитывающейся организации, иностранные структуры без образования юридического лица.