1. Сведения об операции

1.1. Дата совершения операции.

1.2. Код направления платежа (операции):

1 - принято в кассу;

2 - выдано из кассы.

1.3. Сумма операции (в рублях).

1.4. Код вида операции или код вида валютной операции.

1.5. При осуществлении отчитывающимися организациями операций, связанных с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента "ИП" (индивидуальный предприниматель) на выполнение работ и оказание услуг, при ведении сведений об операциях сведения могут включаться суммарно как сведения об одной операции с отражением только сведений, указанных в подпунктах 1.1 - 1.4 настоящего пункта, подпунктах 2.1 и 2.2 пункта 2 настоящего приложения (при условии совпадения этих сведений, за исключением суммы операции). В указанном случае не требуется отражение по данной операции сведений, указанных в подпунктах 2.3 - 2.6 пункта 2 и пункте 3 настоящего приложения.

1.6. При осуществлении отчитывающимися организациями операций, связанных с внесением денежных средств в кассу отчитывающейся организации третьим лицом (в том числе агентом, поверенным, комиссионером), на основании отдельного приходного кассового ордера на общую сумму наличных денежных средств, принятых при осуществлении деятельности третьего лица, при ведении сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающихся организаций, могут указываться сведения об операциях отчитывающихся организаций с третьим лицом (в том числе с агентом, поверенным, комиссионером), а в составе сведений, указанных в пункте 2 настоящего приложения, - соответствующие данные о третьем лице (в том числе агенте, поверенном, комиссионере).

1.7. В случае если операции, указанные в подпункте 1.6 настоящего пункта, осуществляются с лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента "ЮЛ" (юридическое лицо) или "ИП" (индивидуальный предприниматель), за счет (в пользу) физических лиц, в соответствии с подпунктом 2.2 пункта 2 настоящего приложения указывается код "ПФЛ". Сведения об операциях отчитывающихся организаций, третьих лиц с лицами, являющимися плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с отчитывающимися организациями, и данные об этих лицах в указанном случае должны являться составной частью сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающейся организации.

1.8. Операции по движению наличных денежных средств между кассами отчитывающейся организации и ее обособленных подразделений, а также между кассами обособленных подразделений отчитывающейся организации не включаются в сведения об операциях.