Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных

в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании

лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг,

действиях по прекращению обязательств, связанных

с осуществлением профессиональной деятельности

на рынке ценных бумаг"

1. Отчетность по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420425) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - профессиональный участник), на еженедельной основе начиная с недели, следующей за неделей, когда профессиональным участником было получено уведомление Банка России об аннулировании лицензии в соответствии с пунктом 10 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", по окончании срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предусмотренном пунктом 1 статьи 39.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - отчетный период).

Информация по показателям отчетности по форме 0420425 указывается профессиональными участниками нарастающим итогом со дня получения уведомления об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

2. В отчетности по форме 0420425 указывается следующая информация:

2.1. По показателю "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица" разделов 1 и 3 в отношении клиента профессионального участника указывается полное наименование или полное фирменное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица.

По показателю "Полное наименование юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента" разделов 1 и 3 указывается полное наименование или полное фирменное наименование юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента профессионального участника, в соответствии с его учредительными документами.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN юридического лица, индивидуального предпринимателя" разделов 1 и 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (при наличии) клиента профессионального участника - резидента либо идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог (при наличии) клиента профессионального участника - нерезидента.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента" разделов 1 и 3 указывается ИНН юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента профессионального участника, - резидента либо TIN или его аналог (при наличии) юридического лица, осуществляющего хранение активов, - нерезидента.

По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица" разделов 1 и 3 отчетности по форме 0420425 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица, являющегося клиентом профессионального участника, - резидента в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ); при отсутствии сведений показатель не заполняется.

По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента" разделов 1 и 3 указывается ОГРН юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента профессионального участника, - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ; при отсутствии сведений показатель не заполняется.

2.2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420425 указываются сведения об исполнении обязательств профессионального участника перед клиентами по типам имущества (финансовые инструменты, денежные средства, иное имущество, драгоценные металлы) нарастающим итогом по состоянию на последний календарный день отчетной недели.

Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420425 отражается по каждому месту хранения активов клиента, каждому клиенту (депоненту), разместившему имущество у профессионального участника, каждому коду валюты, каждому коду драгоценного металла, каждому типу имущества и каждому виду договора, а также по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав".

Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420425 в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор клиента (депонента), разместившего имущество у профессионального участника" должны быть заполнены, если в отчетности по форме 0420425, составленной за предыдущей отчетный период, заполнены показатели по соответствующему идентификатору в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор клиента (депонента), разместившего имущество у профессионального участника".

Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420425 указывается по каждому типу имущества в соответствии со значениями аналитических признаков группы аналитических признаков "Тип имущества", указанными в части II настоящего приложения.

2.3. По показателю "Тип клиента (депонента)" указывается одно из следующих значений:

ФЛ - физическое лицо;

ЮЛ - юридическое лицо;

ИП - индивидуальный предприниматель;

И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.

2.3.1. По показателю "Дата предъявления клиентами требований по возврату имущества клиентам" указывается дата предъявления клиентом требования по возврату имущества на основании поручения. В случае исполнения обязательств перед клиентом не на основании поручения указанный показатель не заполняется.

По показателю "Дата исполнения обязательств по возврату имущества клиентам" указывается дата исполнения профессиональным участником обязательства перед клиентом по возврату имущества.

2.3.2. По показателю "Способ исполнения обязательств" указывается один из способов исполнения профессиональным участником обязательств перед клиентом:

возврат денежных средств по поручению клиента;

возврат ценных бумаг по поручению клиента;

дарение (исполнение обязательств перед клиентом по списанию имущества по поручению клиента по договору дарения);

зачет встречных требований;

передача списка имущества клиентов в вышестоящий депозитарий;

иное.

2.3.3. Показатель "Документ, идентифицирующий физическое лицо" заполняется в соответствии со значениями показателей, предусмотренными частью III настоящего приложения. В случае если по показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указано значение "Информация отсутствует", показатель "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" не заполняется.

По показателю "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" указываются серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо.

2.3.4. По показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" указывается количество ценных бумаг, по которым клиентом предъявлено требование на возврат, в штуках.

2.3.5. По показателю "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" указывается сумма предъявленных клиентом требований к профессиональному участнику:

по ценным бумагам и иным финансовым активам в разрезе идентификатора ценной бумаги, типа имущества, идентификатора места хранения, вида договора, заключенного с клиентом, и каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены);

по денежным средствам в разрезе кодов валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ), в которых выражены денежные средства, идентификатора места хранения, вида договора, заключенного с клиентом, и каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены);

по драгоценным металлам в разрезе кода драгоценного металла, идентификатора места хранения, вида договора, заключенного с клиентом, и каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены);

по иному имуществу в разрезе идентификатора иного имущества, идентификатора места хранения, вида договора, заключенного с клиентом, и каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены).

2.3.6. По показателю "Размер исполненных обязательств по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" указывается размер исполненных обязательств профессионального участника перед клиентом:

по ценным бумагам и иным финансовым активам в разрезе идентификатора ценной бумаги, типа имущества, идентификатора места хранения, вида договора, заключенного с клиентом, и каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены);

по денежным средствам в разрезе кодов валют в соответствии с ОКВ, в которых выражены денежные средства, идентификатора места хранения, вида договора, заключенного с клиентом, и каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены);

по драгоценным металлам в разрезе кода драгоценного металла, идентификатора места хранения, вида договора, заключенного с клиентом, и каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены);

по иному имуществу, не указанному в настоящем подпункте, в разрезе идентификатора иного имущества, идентификатора места хранения, вида договора, заключенного с клиентом, и каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены).

2.3.7. Информация по показателям "Тип клиента (депонента)", "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN юридического лица, индивидуального предпринимателя", "Дата предъявления клиентами требований по возврату имущества клиентам", "Дата исполнения обязательств по возврату имущества клиентам", "Способ исполнения обязательств" указывается в разрезе:

каждого клиента, предъявляющего требования (чьи требования исполнены);

кодов валют в соответствии с ОКВ, в которых выражены денежные средства;

каждого вида имущества.

Информация об исполнении обязательств перед клиентами по ценным бумагам и иным финансовым активам указывается по показателям в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги", идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав".

2.4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420425 указываются сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены частично или в полном объеме, в разрезе физических и юридических лиц, если в отчетности по форме 0420425, составленной за предыдущей отчетный период, заполнен хотя бы один показатель. Информация указывается только по тем видам деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника.

По показателю "Количество клиентов, подавших поручения (заявления)" указывается количество клиентов, подавших поручения (заявления) на возврат имущества.

По показателю "Количество клиентов, обязательства перед которыми исполнены частично" указывается количество клиентов, требования которых исполнены профессиональным участником частично.

По показателю "Количество клиентов, обязательства перед которыми исполнены полностью" указывается количество клиентов, требования которых исполнены профессиональным участником в полном объеме. В случае если обязательства перед клиентом исполнены не по всем видам деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника, такие обязательства считаются исполненными частично.

Информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420425 указывается по видам лиц (физические и юридические), а также по следующим видам деятельности:

брокерская деятельность;

деятельность по управлению ценными бумагами;

депозитарная деятельность (за исключением оказания услуг по междепозитарным договорам);

депозитарная деятельность (оказание услуг по междепозитарным договорам).

2.5. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420425 указываются сведения об оставшихся на отчетную дату обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами) в разрезе каждого клиента (депонента).

Информация по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420425 указывается по каждому типу имущества в соответствии со значениями аналитических признаков группы аналитических признаков "Тип имущества", указанными в части II настоящего приложения.

2.5.1. По показателю "Тип клиента (депонента)" указывается тип клиента (депонента) с использованием следующих кодов:

ФЛ - физическое лицо;

ЮЛ - юридическое лицо;

ИП - индивидуальный предприниматель;

И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.

2.5.2. Показатель "Документ, идентифицирующий физическое лицо" заполняется в соответствии со значениями показателей, предусмотренными частью III настоящего приложения. В случае если по показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указано значение "Информация отсутствует", показатель "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" не заполняется.

2.5.3. По показателю "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" указываются серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо.

2.5.4. По показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" указывается количество ценных бумаг в штуках и в разрезе значений аналитических признаков группы аналитических признаков "Тип имущества", указанных в строках 2.1 - 2.5, 2.8, 2.10, 2.10(1) - 2.10(4) и 2.11 части II настоящего приложения.

2.5.5. По показателю "Дата возникновения обязательства" указывается дата возникновения обязательства профессионального участника перед клиентом по возврату имущества.

2.5.6. По показателю "Причина возникновения обязательства" указывается причина возникновения обязательства профессионального участника перед клиентом по возврату имущества.

2.5.7. По показателю "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" указывается сумма требований по денежным средствам, иным финансовым активам и иному имуществу, по оставшимся на отчетную дату обязательствам профессионального участника перед клиентом (депонентом); информация раскрывается в разрезе значений аналитических признаков группы аналитических признаков "Тип имущества", указанных в части II настоящего приложения.

2.5.8. Информация по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420425 указывается по каждому месту хранения активов клиента, каждому клиенту (депоненту), разместившему имущество у профессионального участника, каждому коду валюты, каждому коду драгоценного металла, каждому типу имущества и каждому виду договора, а также по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав".

3. Отчетность по форме 0420425 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.".