Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах

(участниках) и список аффилированных лиц страхового

брокера - юридического лица"

1. Отчетность по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (далее - отчетность по форме 0420102) составляется страховым брокером - юридическим лицом посредством формирования предусмотренных в ней показателей за календарный год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с соблюдением положений пунктов 1, 2 и 4 части VI настоящего приложения.

Для формирования показателей "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1), "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3), "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 4) и "Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал" (строка 5) страховой брокер использует таблицу группировки показателей статистической отчетности страхового брокера и счетов бухгалтерского учета, предусмотренную частью IV настоящего приложения (далее - таблица группировки показателей).

В случае если для формирования показателей отчетности по форме 0420102 страховой брокер использует счета бухгалтерского учета, предусмотренные планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденным Банком России на основании пункта 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", отличные от предусмотренных таблицей группировки показателей, страховой брокер указывает в пояснительной записке, представляемой вместе со статистической отчетностью страхового брокера, информацию об этом, подтверждая ее выдержками из учетной политики страхового брокера.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420102 указываются сведения о составе акционеров (участников) страхового брокера по состоянию на начало и конец отчетного периода.

Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420102 указываются в разрезе акционеров (участников) страхового брокера (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Акционер (участник)" (строка 52).

2.1. По каждому акционеру (участнику) страхового брокера данные по показателям "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) и "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, %" (строка 2) указываются на начало и конец отчетного периода.

Значение показателя "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) на начало отчетного периода отчетности по форме 0420102, составленной за отчетный период, должно соответствовать значению показателя "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) на конец отчетного периода отчетности по форме 0420102, составленной за предыдущий отчетный период (по каждому акционеру (участнику) страхового брокера). В случае несоответствия значений указанных показателей страховой брокер указывает в пояснительной записке, представляемой вместе со статистической отчетностью страхового брокера, причины такого несоответствия.

2.2. По показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, %" (строка 2) указывается доля участия акционера (участника) в уставном капитале страхового брокера в процентах, рассчитанная как отношение доли участия этого акционера (участника), отраженной по показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1), к размеру уставного капитала, отраженному по показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3), умноженное на 100 процентов.

В случае если доля каждого акционера (участника) в уставном капитале страхового брокера составляет менее одного процента, сведения о таких акционерах (участниках) указываются совокупной суммой долей по аналитическому признаку "Акционеры (участники), доли которых в уставном капитале менее одного процента" группы аналитических признаков "Тип контрагента" (строка 1.1 таблицы подраздела 1.1 раздела 1 части II настоящего приложения).

3. По показателям справки об уставном капитале отчетности по форме 0420102 (далее - справка об уставном капитале) данные указываются на начало и конец отчетного периода.

Значения показателей справки об уставном капитале на начало отчетного периода отчетности по форме 0420102, составленной за отчетный период, должны соответствовать значениям показателей справки об уставном капитале на конец отчетного периода отчетности по форме 0420102, составленной за предыдущий отчетный период. В случае несоответствия значений указанных показателей страховой брокер указывает в пояснительной записке, представляемой вместе со статистической отчетностью страхового брокера, причины такого несоответствия.

Разность данных по показателям "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3) и "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 4) должна равняться сумме данных по показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) (по всем акционерам (участникам) страхового брокера).

3.1. По показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3) указывается размер уставного капитала страхового брокера в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

3.2. По показателю "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 4) указывается номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных страховым брокером у своих акционеров (участников).

3.3. По показателю "Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал" (строка 5) указывается сумма задолженности акционеров (участников) страхового брокера по взносам в уставный капитал страхового брокера.

4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420102 указываются сведения об аффилированных лицах страхового брокера в значении, определенном статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее - аффилированные лица), по состоянию на конец отчетного периода, которые известны или должны быть известны страховому брокеру.

Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420102 указываются в разрезе аффилированных лиц страхового брокера (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Аффилированное лицо" (строка 53).

4.1. По показателям "Код A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страхового брокера" (строка 6), "Код A1-2 - член коллегиального исполнительного органа страхового брокера" (строка 8), "Код A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страхового брокера" (строка 10), "Код A2 - лица, принадлежащие к той же группе лиц, к которой принадлежит страховой брокер" (строка 12), "Код A3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера" (строка 14) и "Код A4 - юридическое лицо, в котором страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо на составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица" (строка 16) указывается информация о коде основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера (далее - код основания), в виде одного из следующих значений:

"Да" - если лицо является аффилированным лицом страхового брокера в соответствии с указанным кодом основания;

"Нет" - если лицо не является аффилированным лицом страхового брокера в соответствии с указанным кодом основания.

4.2. По показателям "Дата наступления основания (код A1-1), в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера" (строка 7), "Дата наступления основания (код A1-2), в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера" (строка 9), "Дата наступления основания (код A1-3), в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера" (строка 11), "Дата наступления основания (код A2), в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера" (строка 13), "Дата наступления основания (код A3), в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера" (строка 15) и "Дата наступления основания (код A4), в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера" (строка 17) по каждому коду основания указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера, не превышающая дату окончания отчетного периода.

В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера, не подтверждена документально, она указывается исходя из имеющейся у страхового брокера информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом страхового брокера.

4.3. По показателю "Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера, %" (строка 18) указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера в процентах.

4.4. По показателю "Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера (для акционерных обществ), %" (строка 19) страховой брокер, являющийся акционерным обществом, указывает долю принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера в процентах.