Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420104 "Сведения

о финансовых показателях деятельности страхового брокера"

1. Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) составляется страховым брокером посредством формирования предусмотренных в ней показателей за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с соблюдением положений пунктов 1, 2 и 4 части VI настоящего приложения.

Для формирования показателей "Стоимость денежных средств" (строка 1), "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 2), "Сумма банковской гарантии" (строка 3), "Сумма задолженности" (строка 6) и "Сумма требования или обязательства" (строка 10) страховой брокер использует таблицу группировки показателей статистической отчетности страхового брокера и счетов бухгалтерского учета, предусмотренную частью IV настоящего приложения (далее - таблица группировки показателей).

В случае если для формирования показателей отчетности по форме 0420104 страховой брокер использует счета бухгалтерского учета, предусмотренные планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденным Банком России на основании пункта 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", отличные от предусмотренных таблицей группировки показателей, страховой брокер указывает в пояснительной записке, представляемой вместе со статистической отчетностью страхового брокера, информацию об этом, подтверждая ее выдержками из учетной политики страхового брокера.

2. В подразделах 1.1 и 1.2 раздела 1, разделах 2 и 4 отчетности по форме 0420104 по группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), состоящий из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя "-" (тире).

3. В подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420104 указываются суммы остатков наличных денежных средств в кассе, денежных средств на банковских счетах в кредитных организациях, прочих денежных средств.

3.1. По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Наличные денежные средства в кассе" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 2.1.1 таблицы подраздела 3.1 раздела 3 части II настоящего приложения) указываются остатки наличных денежных средств в кассе на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты. Итоговые данные по указанным показателю и аналитическому признаку определяются путем суммирования данных по всем денежным средствам, суммы которых отражены по указанным показателю и аналитическому признаку.

По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежные средства на счетах в кредитных организациях" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 2.1.2 таблицы подраздела 3.1 раздела 3 части II настоящего приложения) указываются остатки денежных средств на банковских счетах в кредитных организациях на конец отчетного периода. Итоговые данные по указанным показателю и аналитическому признаку определяются путем суммирования данных по всем денежным средствам, суммы которых отражены по указанным показателю и аналитическому признаку.

По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Прочие денежные средства" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 2.1.3 таблицы подраздела 3.1 раздела 3 части II настоящего приложения) указываются остатки прочих денежных средств (в том числе денежных документов, переводов в пути) на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты. Итоговые данные по указанным показателю и аналитическому признаку определяются путем суммирования данных по всем денежным средствам, суммы которых отражены по указанным показателю и аналитическому признаку.

Итоговые данные по показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Итого" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 2.1 таблицы подраздела 3.1 раздела 3 части II настоящего приложения) определяются путем суммирования итоговых данных по указанному показателю в разрезе аналитических признаков "Наличные денежные средства в кассе", "Денежные средства на счетах в кредитных организациях" и "Прочие денежные средства" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строки 2.1.1 - 2.1.3 таблицы подраздела 3.1 раздела 3 части II настоящего приложения соответственно).

3.2. По аналитическому признаку "Специальный банковский счет" группы аналитических признаков "Вид счета" (строка 1.1 таблицы подраздела 3.1 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на специальном банковском счете, на который в соответствии с абзацем пятым пункта 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" зачисляются денежные средства, полученные страховым брокером от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования) (далее - специальный банковский счет).

По аналитическому признаку "Иной вид счета" группы аналитических признаков "Вид счета" (строка 1.2 таблицы подраздела 3.1 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на банковских счетах, за исключением денежных средств, находящихся на специальном банковском счете.

3.3. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Банковский счет" указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации, идентификатор которой указан по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации".

3.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56).

3.5. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420104 активы, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств в соответствии с учетной политикой страхового брокера, не указываются.

В случае если депозиты до востребования отнесены страховым брокером к эквивалентам денежных средств в соответствии с учетной политикой страхового брокера, они указываются в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420104.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420104 указываются денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).

4.1. По показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 2) указывается стоимость денежных средств страхового брокера, размещенных во вклады (депозиты), на конец отчетного периода.

Итоговые данные по показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 2) определяются путем суммирования данных по всем банковским вкладам (депозитам), суммы которых отражены по указанному показателю.

4.2. По аналитическому признаку "Вклад, удостоверенный депозитным сертификатом" группы аналитических признаков "Вид вклада (депозита)" (строка 1.1 таблицы подраздела 3.2 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом, на конец отчетного периода.

По аналитическому признаку "Иной вид вклада (депозита)" группы аналитических признаков "Вид вклада (депозита)" (строка 1.2 таблицы подраздела 3.2 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается стоимость вклада (депозита) иного, чем вклад, удостоверенный депозитным сертификатом, на конец отчетного периода.

4.3. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Банковский счет" указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации, идентификатор которой указан по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации".

4.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56).

5. В подразделах 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420104 стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на конец отчетного периода.

6. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420104 указываются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.

Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420104 указываются в разрезе банковских гарантий (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии").

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии" указывается сформированный страховым брокером идентификатор банковской гарантии, позволяющий выделить одну банковскую гарантию из других банковских гарантий. Одной и той же банковской гарантии должен соответствовать один идентификатор.

6.1. По показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 3) указывается сумма банковской гарантии.

Итоговые данные по показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 3) определяются путем суммирования данных по всем банковским гарантиям, суммы которых отражены по указанному показателю.

6.2. По показателям "Дата начала срока действия банковской гарантии" (строка 4) и "Дата окончания срока действия банковской гарантии" (строка 5) указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно.

6.3. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56).

7. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420104 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей, связанных с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.

В случае если у страхового брокера имеется более десяти дебиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, в разделе 3 отчетности по форме 0420104 указывается не менее десяти дебиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, имеющих по состоянию на конец отчетного периода наибольшую задолженность из общей суммы задолженности по всем дебиторам по договорам об оказании услуг страхового брокера по состоянию на конец отчетного периода. Остальная дебиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера указывается общей суммой по аналитическому признаку "Прочие дебиторы" группы аналитических признаков "Тип контрагента" (строка 3.1 таблицы подраздела 3.3 раздела 3 части II настоящего приложения).

В случае если у страхового брокера имеется более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, в разделе 3 отчетности по форме 0420104 указывается не менее десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, имеющих по состоянию на конец отчетного периода наибольшую задолженность из общей суммы задолженности по всем кредиторам по договорам об оказании услуг страхового брокера по состоянию на конец отчетного периода. Остальная кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера указывается общей суммой по аналитическому признаку "Прочие кредиторы" группы аналитических признаков "Тип контрагента" (строка 3.2 таблицы подраздела 3.3 раздела 3 части II настоящего приложения).

7.1. По показателю "Сумма задолженности" (строка 6), аналитическому признаку "Всего" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма задолженности" (строка 2.1 таблицы подраздела 3.3 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается сумма учтенной по условиям договора об оказании услуг страхового брокера задолженности, связанной с заключением и исполнением указанного договора, на конец отчетного периода с выделением из нее по аналитическому признаку "Просроченная задолженность" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма задолженности" (строка 2.1.1 таблицы подраздела 3.3 раздела 3 части II настоящего приложения) суммы просроченной задолженности.

Итоговые данные по показателю "Сумма задолженности" (строка 6), аналитическому признаку "Дебиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.1 таблицы подраздела 3.3 раздела 3 части II настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по дебиторской задолженности, сумма которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

Итоговые данные по показателю "Сумма задолженности" (строка 6), аналитическому признаку "Кредиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.2 таблицы подраздела 3.3 раздела 3 части II настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по кредиторской задолженности, сумма которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

7.2. По показателю "Доля в общей сумме задолженности, %" (строка 7) указывается доля задолженности дебитора (кредитора) в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности в процентах.

7.3. По показателю "Резерв под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода" (строка 8), аналитическому признаку "Дебиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.1 таблицы подраздела 3.3 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается величина резерва под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода.

7.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор дебитора или кредитора", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Дебитор" (строка 57) для дебиторской задолженности или по показателю "Кредитор" (строка 58) для кредиторской задолженности).

8. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420104 указываются сведения о займах, выданных страховым брокером (по аналитическому признаку "Займы выданные" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 2.1 таблицы подраздела 3.4 раздела 3 части II настоящего приложения), и сведения о привлеченных страховым брокером займах и кредитах (по аналитическому признаку "Привлеченные займы и кредиты" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 2.2 таблицы подраздела 3.4 раздела 3 части II настоящего приложения).

Показатели раздела 4 отчетности по форме 0420104 указываются в разрезе данных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор требования или обязательства".

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор требования или обязательства" указывается сформированный страховым брокером идентификатор займа (кредита), позволяющий выделить один заем (кредит) из других займов (кредитов). Одному и тому же займу (кредиту) должен соответствовать один идентификатор.

8.1. По показателю "Сумма требования или обязательства" (строка 10), аналитическому признаку "Всего" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма требования или обязательства" (строка 1.1 таблицы подраздела 3.4 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается сумма требования или обязательства на конец отчетного периода с выделением из нее по аналитическому признаку "Просроченная сумма" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма требования или обязательства" (строка 1.1.1 таблицы подраздела 3.4 раздела 3 части II настоящего приложения) просроченной суммы требования или обязательства.

8.2. По показателю "Доля в общей сумме займов (кредитов), %" (строка 11), аналитическому признаку "Займы выданные" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 2.1 таблицы подраздела 3.4 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается доля выданного займа в общей сумме выданных займов в процентах.

8.3. По показателю "Доля в общей сумме займов (кредитов), %" (строка 11), аналитическому признаку "Привлеченные займы и кредиты" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 2.2 таблицы подраздела 3.4 раздела 3 части II настоящего приложения) указывается доля привлеченного займа (кредита) в общей сумме привлеченных займов (кредитов) в процентах.

8.4. По показателю "Дата возникновения требования или обязательства" (строка 12) указывается дата возникновения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.5. По показателю "Дата погашения требования или обязательства" (строка 13) указывается (при наличии) дата погашения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.6. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор заемщика или заимодавца (кредитора)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Заемщик" (строка 59) для займов выданных или по показателю "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) для привлеченных займов и кредитов).