Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420101 "Общие сведения

о страховом брокере"

1. Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) составляется страховым брокером посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части VI настоящего приложения:

разделы 1 и 2 - по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно;

раздел 3 - по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно (в случае представления страховым брокером раздела 2 отчетности по форме 0420101, отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (далее - отчетность по форме 0420102), отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420103), отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) или по состоянию на дату представления страховым брокером отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (далее - отчетность по форме 0420108) (в случае представления страховым брокером отчетности по форме 0420108).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420101 указываются общие сведения о страховом брокере, в том числе сведения, указанные в уставе страхового брокера - юридического лица, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, а также сведения, указанные в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) и государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы, ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (далее - ФИАС).

2.1. По показателю "Полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица" (строка 1) указывается полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица на русском языке, соответствующее полному фирменному наименованию, указанному в его уставе.

Страховой брокер - индивидуальный предприниматель показатель "Полное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица" (строка 1) не формирует.

2.2. По показателю "Сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица (при наличии)" (строка 2) указывается (при наличии) сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица на русском языке, соответствующее сокращенному фирменному наименованию, указанному в его уставе.

Страховой брокер - индивидуальный предприниматель показатель "Сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица (при наличии)" (строка 2) не формирует.

2.3. По показателям "Фамилия страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 3), "Имя страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 4) и "Отчество (при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 5) указываются соответственно фамилия, имя, отчество (при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП.

Страховой брокер - юридическое лицо показатели "Фамилия страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 3), "Имя страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 4) и "Отчество (при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя" (строка 5) не формирует.

2.4. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 6) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) страхового брокера: десятизначный - для страхового брокера - юридического лица, двенадцатизначный - для страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

ИНН страхового брокера - юридического лица указывается в соответствии с ЕГРЮЛ.

ИНН страхового брокера - индивидуального предпринимателя указывается в соответствии с ЕГРИП.

2.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 7) указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), присвоенный страховому брокеру - юридическому лицу при внесении записи о его регистрации в ЕГРЮЛ.

Страховой брокер - индивидуальный предприниматель показатель "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 7) не формирует.

2.6. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 8) указывается пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП), присвоенный страховому брокеру - индивидуальному предпринимателю при внесении записи о его регистрации в ЕГРИП.

Страховой брокер - юридическое лицо показатель "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 8) не формирует.

2.7. По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 9) указывается цифровой код страхового брокера согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО): восьмизначный - для страхового брокера - юридического лица, десятизначный - для страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

2.8. По показателю "Код вида экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД 2)" (строка 10) указывается код основного вида экономической деятельности страхового брокера, состоящий из двух - шести цифровых знаков (если применимо - с использованием символа "." (точка), в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД 2).

2.9. По показателю "Код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ)" (строка 11) указывается пятизначный цифровой код организационно-правовой формы страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм (ОКОПФ).

2.10. По показателю "Код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС)" (строка 12) указывается двузначный цифровой код формы собственности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

2.11. По показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13) указывается уникальный номер адреса объекта адресации согласно ФИАС длиной 36 символов, соответствующий адресу страхового брокера - юридического лица в пределах места нахождения страхового брокера - юридического лица или адресу регистрации по месту жительства страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресообразующих элементов, по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13) указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 13) не допускается.

2.12. По показателю "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) указывается цифровой код места нахождения или места жительства страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО), соответствующий адресу страхового брокера - юридического лица в пределах места нахождения страхового брокера - юридического лица или адресу регистрации по месту жительства страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) по показателю "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 14) не допускается.

2.13. По показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации индивидуального предпринимателя по месту его жительства" (строка 15) указывается адрес страхового брокера - юридического лица в пределах места нахождения страхового брокера - юридического лица или адрес регистрации по месту жительства страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

Адрес страхового брокера - юридического лица в пределах места нахождения страхового брокера - юридического лица должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. Адрес регистрации по месту жительства страхового брокера - индивидуального предпринимателя должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

По показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации индивидуального предпринимателя по месту его жительства" (строка 15) сведения (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>) указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) по показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации индивидуального предпринимателя по месту его жительства" (строка 15) не допускается.

2.14. По показателю "Фактический адрес" (строка 16) указывается адрес фактического нахождения страхового брокера, определяемый основным местом осуществления им посреднической деятельности в качестве страхового брокера (с указанием почтового индекса).

2.15. По показателю "Почтовый адрес" (строка 17) указывается адрес страхового брокера (с почтовым индексом), на который направляется почтовая корреспонденция.

2.16. По показателям "Номер телефона" (строка 18) и "Номер факса" (строка 19) указываются соответственно номер телефона и номер факса (при наличии) страхового брокера с кодом города.

При наличии нескольких номеров телефонов, факсов они указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.17. По показателю "Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для раскрытия документов в соответствии со страховым законодательством)" (строка 20) указываются адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), на которых страховой брокер осуществляет раскрытие своих документов в соответствии со страховым законодательством.

Адреса сайтов в сети "Интернет" указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.18. По показателю "Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера)" (строка 21) указываются адреса сайтов в сети "Интернет", используемых для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера (при наличии таких сайтов).

Адреса сайтов в сети "Интернет" указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.19. По показателю "Адрес электронной почты" (строка 22) указывается адрес электронной почты страхового брокера.

2.20. По показателю "Фактическая численность работников страхового брокера" (строка 23) указывается численность работников страхового брокера, работавших у страхового брокера на конец отчетного периода на условиях полной и частичной занятости, включая работников, находящихся в отпуске, отпуске по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком (за исключением работников, которые замещают должности работников, находящихся в отпуске по уходу за ребенком), ином отпуске, командировке, а также работников, имеющих временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

В случае если значение показателя "Фактическая численность работников страхового брокера" (строка 23) отсутствует, страховой брокер указывает в пояснительной записке, представляемой вместе со статистической отчетностью страхового брокера, причины отсутствия на конец отчетного периода работников страхового брокера.

2.21. По показателям "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц" (строка 24) и "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков)" (строка 25) указывается одно из следующих значений:

1 - в случае если страховой брокер осуществляет указанную деятельность (в том числе в отношении индивидуальных предпринимателей, акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций") по адресу, приведенному по показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации индивидуального предпринимателя по месту его жительства" (строка 15);

0 - в случае если страховой брокер не осуществляет указанную деятельность (в том числе в отношении индивидуальных предпринимателей, акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций") по адресу, приведенному по показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации индивидуального предпринимателя по месту его жительства" (строка 15).

2.22. По показателю "Страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договоров страхования (перестрахования)" (строка 26) указываются сведения об осуществлении страховым брокером приема денежных средств от страхователей (перестрахователей), в том числе от акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций". В случае если страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей), в том числе от акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", указывается значение "1". В ином случае указывается значение "0".

2.23. По показателю "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действовавших на конец отчетного периода" (строка 27) указывается общее количество действовавших на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера, на основании которых им осуществляется посредническая деятельность в качестве страхового брокера.

В случае если окончание срока действия договора об оказании услуг страхового брокера приходится на конец отчетного периода, такой договор не указывается как действовавший на конец отчетного периода.

В случае если значение показателя "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действовавших на конец отчетного периода" (строка 27) отсутствует, страховой брокер указывает в пояснительной записке, представляемой вместе со статистической отчетностью страхового брокера, причины отсутствия действовавших на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420101 указываются сведения о страховых организациях, аффилированным лицом которых является страховой брокер.

Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420101 указываются в разрезе страховых организаций, аффилированным лицом которых является страховой брокер (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Страховая организация" (строка 51).

3.1. По показателям "Код B1 - страховой брокер принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит страховая организация" (строка 28), "Код B2 - страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера" (строка 30) и "Код B3 - страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо на составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховой организации" (строка 32) указывается информация о коде основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации (далее - код основания), в виде одного из следующих значений:

"Да" - если страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации в соответствии с указанным кодом основания;

"Нет" - если страховой брокер не является аффилированным лицом страховой организации в соответствии с указанным кодом основания.

3.2. По показателям "Дата наступления основания (код B1), в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации" (строка 29), "Дата наступления основания (код B2), в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации" (строка 31) и "Дата наступления основания (код B3), в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации" (строка 33) по каждому коду основания указывается дата наступления основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации, не превышающая дату окончания отчетного периода.

В случае если дата наступления основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации, не подтверждена документально, она указывается исходя из имеющейся у страхового брокера информации, позволяющей признать страхового брокера аффилированным лицом страховой организации.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420101 указываются сведения о контрагентах - физических лицах (в том числе индивидуальных предпринимателях) и юридических лицах, информация о которых указана страховым брокером в разделе 2 отчетности по форме 0420101, в отчетности по форме 0420102, отчетности по форме 0420103, отчетности по форме 0420104, отчетности по форме 0420108 (далее при совместном упоминании - контрагенты).

Раздел 3 отчетности по форме 0420101 составляется страховым брокером одновременно с составлением раздела 2 отчетности по форме 0420101, отчетности по форме 0420102, отчетности по форме 0420103, отчетности по форме 0420104, отчетности по форме 0420108.

Показатели раздела 3 отчетности по форме 0420101 указываются в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента", значения которых формируются в соответствии с подпунктом 4.26 настоящего пункта.

4.1. По показателю "Полное наименование" (строка 34) указывается полное наименование контрагента - юридического лица.

Полные наименования контрагентов, являющихся юридическими лицами - резидентами (за исключением юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела), должны соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ.

По показателям "Фамилия" (строка 35), "Имя" (строка 36), "Отчество (при наличии)" (строка 37) указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) контрагента - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

Фамилия, имя и отчество (при наличии) контрагентов, являющихся индивидуальными предпринимателями - резидентами (за исключением страховых брокеров - индивидуальных предпринимателей), должны соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

Полные наименования контрагентов - юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, фамилия, имя и отчество (при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре субъектов страхового дела, который ведется Банком России в соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - ЕГРССД).

Полное наименование контрагента, являющегося юридическим лицом - нерезидентом, фамилия, имя и отчество (при наличии) контрагента, являющегося физическим лицом - нерезидентом (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства), указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

В случае наличия расхождений в написании полного наименования контрагента - юридического лица, фамилии, имени и отчества (при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ЕГРССД, страховой брокер должен по показателю "Примечание" (строка 62) указать полное наименование контрагента - юридического лица, фамилию, имя и отчество (при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 38) указывается ИНН контрагентов - резидентов: десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

В случае если у контрагента - физического лица, являющегося резидентом и не являющегося индивидуальным предпринимателем, отсутствует ИНН, по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 38) указываются двенадцать нулей.

ИНН контрагентов, являющихся юридическими лицами - резидентами, должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ.

ИНН контрагентов, являющихся индивидуальными предпринимателями - резидентами, должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

Для контрагентов - нерезидентов показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (строка 38) не формируется.

4.3. По показателю "TIN" (строка 39) для контрагентов - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у контрагента - нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации по показателю "TIN" (строка 39) указывается код нерезидента.

В коде нерезидента, позволяющем выделить одного нерезидента из других нерезидентов, страховой брокер должен отразить аббревиатуру "КН" и порядковый номер нерезидента, присвоенный ему страховым брокером и состоящий из четырех цифр с лидирующими нулями. В целях присвоения порядкового номера нерезиденту страховой брокер составляет список юридических лиц и физических лиц (в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством иностранного государства), являющихся нерезидентами Российской Федерации, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 0001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.

Для контрагентов - резидентов показатель "TIN" (строка 39) не формируется.

4.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 40) для контрагентов - резидентов, являющихся юридическими лицами, указывается тринадцатизначный ОГРН.

ОГРН должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ.

Для контрагентов - нерезидентов и контрагентов, являющихся физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями), показатель "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (строка 40) не формируется.

4.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 41) для контрагентов - резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается пятнадцатизначный ОГРНИП.

Для контрагентов, являющихся физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 41) указываются пятнадцать нулей.

ОГРНИП должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

Для контрагентов - нерезидентов и контрагентов, являющихся юридическими лицами - резидентами, показатель "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 41) не формируется.

4.6. По показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 42) для контрагентов, являющихся субъектами страхового дела - резидентами, указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД. Регистрационный номер записи в ЕГРССД включает в себя от одной до четырех цифр без лидирующих нулей.

Значение показателя "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 42) также указывается в случае, если контрагентами являются иностранные страховые организации, осуществляющие на территории Российской Федерации страховую деятельность через созданные ими филиалы.

Для контрагентов, являющихся субъектами страхового дела - нерезидентами, и контрагентов, не являющихся субъектами страхового дела (за исключением акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций"), показатель "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 42) не формируется.

В случае если страховой брокер привлекался контрагентом - акционерным обществом "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" к заключению договоров страхования, перестрахования, по показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 42) в отношении указанного акционерного общества указываются четыре нуля.

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи субъекта страхового дела в связи с отзывом Банком России у него лицензии указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД в соответствии с отозванной Банком России лицензией, по показателю "Примечание" (строка 62) указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации).

В случае правопреемства при реорганизации субъекта страхового дела - юридического лица по показателю "Примечание" (строка 62) указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного субъекта страхового дела - юридического лица.

4.7. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) для контрагентов, являющихся кредитными организациями - резидентами, указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО).

Для контрагентов, являющихся кредитными организациями - нерезидентами, и контрагентов, не являющихся кредитными организациями, показатель "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) не формируется.

4.8. По показателю "Код кредитной организации по справочнику СВИФТ" (строка 44) для контрагентов, являющихся кредитными организациями - нерезидентами, являющимися участниками системы СВИФТ <2>, указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ.

--------------------------------

<2> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

Для контрагентов, являющихся кредитными организациями - резидентами, контрагентов, являющихся кредитными организациями - нерезидентами, не являющимися участниками системы СВИФТ, и контрагентов, не являющихся кредитными организациями, показатель "Код кредитной организации по справочнику СВИФТ" (строка 44) не формируется.

4.9. По показателю "Код страны" (строка 45) указывается трехзначный цифровой код страны, согласно законодательству которой создан контрагент - юридическое лицо, или трехзначный цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является контрагент - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (далее - код страны регистрации), в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если контрагент является международной организацией, указывается код "998".

В случае если контрагент является международной компанией, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", указывается код "996".

4.10. По показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица" (строка 46) для контрагентов - юридических лиц, отраженных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)" раздела 1 и (или) "Идентификатор аффилированного лица" раздела 2 отчетности по форме 0420102 и (или) по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аудитора" отчетности по форме 0420108, указывается адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица.

По показателю "Адрес регистрации по месту жительства" (строка 47) для контрагентов - физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), отраженных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)" раздела 1 отчетности по форме 0420102 и (или) по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аудитора" отчетности по форме 0420108, указывается адрес регистрации по месту жительства физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя). В случае отсутствия сведений об адресе регистрации по месту жительства указывается адрес регистрации по месту пребывания.

Для контрагентов, являющихся резидентами, адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ, адрес регистрации по месту жительства индивидуального предпринимателя должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

При указании адресов контрагентов на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221. Адресообразующие элементы указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

4.11. По показателю "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов" (строка 48) в отношении контрагента, являющегося аудиторской организацией или индивидуальным аудитором, сведения о котором отражены в отчетности по форме 0420108, указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, который в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" ведет саморегулируемая организация аудиторов.

4.12. По показателю "Вид контрагента" (строка 49) указывается вид контрагента страхового брокера:

"ЮЛ - юридическое лицо";

"ФЛ - физическое лицо";

"ИП - индивидуальный предприниматель".

4.13. По показателю "Код вида контрагента" (строка 50) указывается код вида контрагента страхового брокера:

1 - для резидента - юридического лица;

2 - для резидента - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя);

3 - для нерезидента - юридического лица;

4 - для нерезидента - физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства).

4.14. По показателю "Страховая организация" (строка 51) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420101 по идентификатору страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер, и (или) в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420103 по идентификатору страховой организации. В ином случае значение показателя "Страховая организация" (строка 51) не указывается.

4.15. По показателю "Акционер (участник)" (строка 52) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 1 отчетности по форме 0420102 по идентификатору акционера (участника). В ином случае значение показателя "Акционер (участник)" (строка 52) не указывается.

4.16. По показателю "Аффилированное лицо" (строка 53) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420102 по идентификатору аффилированного лица. В ином случае значение показателя "Аффилированное лицо" (строка 53) не указывается.

4.17. По показателю "Перестрахователь" (строка 54) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестрахователя. В ином случае значение показателя "Перестрахователь" (строка 54) не указывается.

4.18. По показателю "Перестраховщик" (строка 55) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестраховщика. В ином случае значение показателя "Перестраховщик" (строка 55) не указывается.

4.19. По показателю "Кредитная организация" (строка 56) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделах 1.1 и (или) 1.2 раздела 1 и (или) в разделе 2 отчетности по форме 0420104 по идентификатору кредитной организации. В ином случае значение показателя "Кредитная организация" (строка 56) не указывается.

В случае если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, являющейся резидентом, по показателям "Полное наименование" (строка 34) и "Регистрационный номер кредитной организации" (строка 43) указываются соответственно полное фирменное наименование и регистрационный номер кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет в соответствии с КГРКО.

В случае если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, являющейся нерезидентом, по показателю "Полное наименование" (строка 34) указывается:

для кредитных организаций, являющихся участниками системы СВИФТ, - наименование кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет, в соответствии со справочником СВИФТ;

для кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ, - наименование кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета.

4.20. По показателю "Дебитор" (строка 57) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору дебитора. В ином случае значение показателя "Дебитор" (строка 57) не указывается.

4.21. По показателю "Кредитор" (строка 58) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору кредитора. В ином случае значение показателя "Кредитор" (строка 58) не указывается.

4.22. По показателю "Заемщик" (строка 59) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заемщика. В ином случае значение показателя "Заемщик" (строка 59) не указывается.

4.23. По показателю "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заимодавца (кредитора). В ином случае значение показателя "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) не указывается.

4.24. По показателю "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 61) указывается значение "Да", если контрагент отражен в отчетности по форме 0420108 по идентификатору аудитора. В ином случае значение показателя "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 61) не указывается.

4.25. По показателю "Примечание" (строка 62) указывается информация, предусмотренная абзацем седьмым подпункта 4.1 и абзацами пятым и шестым подпункта 4.6 настоящего пункта, а также иная информация (при наличии), являющаяся по решению страхового брокера существенной.

4.26. При формировании значения идентификатора контрагента, позволяющего выделить одного контрагента из других контрагентов страхового брокера, страховой брокер должен указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента - код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН;

для юридического лица - нерезидента - код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются три нуля, в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000");

для индивидуального предпринимателя - резидента - код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРНИП;

для физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - код Российской Федерации "643" в соответствии с ОКСМ, ИНН и страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (в случае отсутствия ИНН указываются двенадцать нулей, в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000", в случае одновременного отсутствия ИНН и СНИЛС указываются без пробелов серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица);

для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента - код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (в случае одновременного отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются пять нулей, в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000").

В целях обеспечения идентификации контрагента после указанных в абзацах втором - шестом настоящего подпункта характеристик страховой брокер может дополнить значение идентификатора контрагента характеристикой, являющейся по решению страхового брокера существенной и относящейся к конкретному контрагенту (в том числе наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется символ "_" (нижнее подчеркивание).

При отражении в статистической отчетности страхового брокера сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту, должен быть указан один и тот же идентификатор контрагента. Изменение значения идентификатора контрагента осуществляется страховым брокером в случае изменения характеристик, использованных при формировании идентификатора контрагента.