Приложение 2

к Указанию Банка России

от 28 июня 2024 года N 6795-У

"О формах, сроках и порядке

составления и представления

в Банк России статистической

отчетности страховых брокеров,

о порядке сообщения страховыми

брокерами Банку России информации

о лицах, которым поручено проведение

идентификации, упрощенной идентификации,

обновление информации о клиентах,

представителях клиентов,

выгодоприобретателях и бенефициарных

владельцах, а также о порядке и сроках

представления страховыми брокерами

в Банк России сведений и документов

в отношении их филиалов, представительств

и иных обособленных подразделений"

ПОРЯДОК И СРОКИ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВОГО БРОКЕРА

В БАНК РОССИИ

1. Статистическая отчетность страхового брокера (далее - статистическая отчетность) представляется в Банк России страховым брокером, имеющим лицензию на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера.

В случае если в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 6 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" страховой брокер - индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерский учет, им не представляются в Банк России формы статистической отчетности, предусмотренные подпунктами 5.7, 5.8 и 5.10 пункта 5 настоящего приложения.

2. Статистическая отчетность представляется страховым брокером в Банк России в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" <1> (далее - Указание Банка России N 6836-У).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79699.

Статистическая отчетность, представляемая страховым брокером в Банк России, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа страхового брокера - юридического лица (лицом, временно исполняющим его обязанности), или страховым брокером - индивидуальным предпринимателем в соответствии с абзацем третьим пункта 1.1 Указания Банка России N 6836-У.

3. Визуализация статистической отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам по формам статистической отчетности, предусмотренным настоящим Указанием, осуществляется по выбору страхового брокера одним из следующих способов:

при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет");

при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию статистической отчетности, соответствующую визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в сети "Интернет".

4. Формы статистической отчетности, для которых в соответствии с пунктом 5 настоящего приложения установлен одинаковый срок представления в Банк России, представляются страховым брокером одним файлом в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России N 6836-У.

В каждый файл форм статистической отчетности страховой брокер должен включать сопроводительную информацию к статистической отчетности страхового брокера, составленную в соответствии с частью V приложения 1 к настоящему Указанию.

Файл форм статистической отчетности представляется страховым брокером в Банк России вместе с файлами, предусмотренными подпунктами 4.1 - 4.5 настоящего пункта (при их наличии).

4.1. Файл, содержащий пояснительную записку, должен иметь следующее наименование до расширения:

"<ИНН>_ПЗ_<ДАТА>",

где:

<ИНН> - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) страхового брокера;

<ДАТА> - дата, по состоянию на которую составлена статистическая отчетность (в виде "ггггммдд").

4.2. Файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей статистической отчетности и описание причин такого отражения значений показателей в статистической отчетности, а также реквизиты документа Банка России (в случае внесения исправлений в статистическую отчетность в соответствии с указанным документом Банка России), должен иметь следующее наименование до расширения:

"<ИНН>_ПЗ_ИСПР_<ДАТА>",

где:

<ИНН> - ИНН страхового брокера;

<ДАТА> - дата, по состоянию на которую составлена исправленная статистическая отчетность (в виде "ггггммдд").

4.3. Файл, содержащий пояснения о причинах расхождений между показателями статистической отчетности, должен иметь следующее наименование до расширения:

"<ИНН>_КС_<ДАТА>",

где:

<ИНН> - ИНН страхового брокера;

<ДАТА> - дата, по состоянию на которую составлена статистическая отчетность (в виде "ггггммдд").

4.4. Каждый файл, содержащий документ, подтверждающий полномочия руководителя филиала, представительства страхового брокера - юридического лица, должен иметь следующее наименование до расширения:

"<ИНН>_<ИД>_ОП_<ДАТА>",

где:

<ИНН> - ИНН страхового брокера;

<ИД> - идентификатор обособленного подразделения, указанный страховым брокером в отчетности по форме 0420107 "Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420107) по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор обособленного подразделения";

<ДАТА> - дата, по состоянию на которую составлена отчетность по форме 0420107 (в виде "ггггммдд").

4.5. Файл, содержащий аудиторское заключение о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера, должен иметь следующее наименование до расширения:

"<ИНН>_АЗ_<ДАТА>",

где:

<ИНН> - ИНН страхового брокера;

<ДАТА> - дата, по состоянию на которую составлена отчетность по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (далее - отчетность по форме 0420108) (в виде "ггггммдд").

5. Статистическая отчетность в виде показателей представляется страховым брокером в Банк России в соответствии со сроками, предусмотренными в подпунктах 5.1 - 5.11 настоящего пункта.

5.1. Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) представляются вместе с показателями отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (далее - отчетность по форме 0420102), отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420103), отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104), отчетности по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420105), отдельной отчетности по форме 0420105, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера" (приложение 1 к настоящему Указанию) (далее - отдельная отчетность по форме 0420105), отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" (далее - отчетность по форме 0420106), отдельной отчетности по форме 0420106, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" (приложение 1 к настоящему Указанию) (далее - отдельная отчетность по форме 0420106), и отчетности по форме 0420107 в сроки, предусмотренные подпунктами 5.4 - 5.8, абзацем вторым подпункта 5.9 настоящего пункта.

5.2. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420101 представляются за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год в течение 30 календарных дней после дня окончания периода, за который составляется отчетность (далее - отчетный период).

5.3. Показатели раздела 3 отчетности по форме 0420101 представляются вместе с показателями раздела 2 отчетности по форме 0420101, с показателями отчетности по форме 0420102, отчетности по форме 0420103, отчетности по форме 0420104 и отчетности по форме 0420108 в сроки, предусмотренные подпунктами 5.2, 5.4 - 5.6, 5.10 настоящего пункта.

5.4. Показатели отчетности по форме 0420102 представляются ежегодно в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

5.5. Показатели отчетности по форме 0420103 за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев представляются в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

5.6. Показатели отчетности по форме 0420104 за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев представляются в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода, за год - в течение 60 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

5.7. Показатели отчетности по форме 0420105 представляются за I, II, III и IV кварталы в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

Показатели отдельной отчетности по форме 0420105 представляются в течение 120 календарных дней после дня окончания календарного года.

5.8. Показатели отчетности по форме 0420106 представляются за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода.

Показатели отдельной отчетности по форме 0420106 представляются в течение 120 календарных дней после дня окончания календарного года.

5.9. Показатели отчетности по форме 0420107 представляются:

ежегодно - в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода;

в случае изменения в течение календарного года сведений, содержащихся в отчетности по форме 0420107, в целях выполнения требования подпункта 5 пункта 5 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" - в течение 3 рабочих дней со дня внесения указанных изменений в единый государственный реестр юридических лиц или в течение 4 рабочих дней со дня изменения сведений, содержащихся в отчетности по форме 0420107, если внесение изменений в единый государственный реестр юридических лиц не требуется.

При представлении отчетности по форме 0420107 в случае изменения содержащихся в ней сведений о руководителе филиала, представительства (в случае его назначения) к отчетности по форме 0420107 должен прилагаться документ, подтверждающий полномочия руководителя филиала, представительства (далее - подтверждающий документ), в виде электронного образа (подтверждающий документ на бумажном носителе, преобразованный в электронную форму путем сканирования с сохранением всех реквизитов).

5.10. Показатели отчетности по форме 0420108 представляются в течение 15 рабочих дней после дня наступления одного из следующих событий:

заключение страховым брокером договора с аудиторской организацией или индивидуальным аудитором на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера;

заключение дополнительного соглашения к договору на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера;

получение страховым брокером аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера.

При представлении отчетности по форме 0420108 в случае получения страховым брокером аудиторского заключения о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера вместе с отчетностью по форме 0420108 должно представляться полученное страховым брокером аудиторское заключение (с прилагаемой к нему отчетностью, в отношении которой оно составлено) в виде электронного документа и (или) в виде электронного образа (аудиторское заключение на бумажном носителе, преобразованное в электронную форму путем сканирования с сохранением всех реквизитов).

5.11. Показатели отчетности по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" представляются в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) в течение 5 рабочих дней после дня заключения и (или) расторжения договора на проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации) с лицами, которым в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5-8 и абзацем первым пункта 1.5-9 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

6. В случае выявления страховым брокером факта представления в Банк России статистической отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей, за любой отчетный период в течение последних 3 лет, предшествующих дню данного выявления, исправленная статистическая отчетность должна быть представлена страховым брокером в Банк России в течение 10 рабочих дней после дня выявления указанного факта.

Каждая исправленная форма статистической отчетности за один или несколько отчетных периодов формируется перед отправкой в один файл вместе с формами статистической отчетности, для которых в соответствии с пунктом 5 настоящего приложения установлен одинаковый срок представления в Банк России, и представляется в Банк России отдельным электронным документом, в который включается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей и описание причин такого их отражения в статистической отчетности, а также реквизиты документа Банка России (в случае внесения исправлений в статистическую отчетность в соответствии с указанным документом Банка России).

Исправление показателей статистической отчетности, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера, осуществляется страховым брокером в случае, если исправления были внесены в бухгалтерскую (финансовую) отчетность за тот же отчетный период.

Отчетность по форме 0420105 и отчетность по форме 0420106, составляемые страховым брокером по состоянию на конец календарного года и представляемые им в течение 30 календарных дней после дня его окончания, не подлежат исправлению страховым брокером в случае, если в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера будут отражены влияющие на значения показателей отчетности по форме 0420105 и отчетности по форме 0420106 события, подтверждающие условия, существовавшие на конец календарного года, отраженные в бухгалтерском учете страхового брокера после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность страхового брокера, в период до даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера.

7. В случае если в связи с отсутствием значений показателей в представленную в Банк России статистическую отчетность не включены показатель "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действовавших на конец отчетного периода" (строка 27) отчетности по форме 0420101, показатели подраздела 1.1 раздела 1 и подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420103, страховым брокером вместе с указанной отчетностью представляется пояснительная записка с пояснением причин неосуществления страховой деятельности.

8. В случае если последний день срока представления статистической отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии со статьей 111 или 112 Трудового кодекса Российской Федерации, днем окончания срока представления статистической отчетности считается ближайший следующий за ним рабочий день.

9. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений, являющихся персональными данными в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных", осуществляются в соответствии с требованиями указанного Федерального закона.