Бизнес-процесс (Приложение N 1)

Ответственный исполнитель субъекта учета формирует проект документа с предзаполнением заголовочной части реквизитами субъекта учета и ручным вводом (или выбором из справочника) ответственных лиц (отправителя и получателя), и лица, затребовавшего материальные ценности (при необходимости).

Содержательная часть документа заполняется:

путем ручного выбора - из справочников номенклатурного учета объектов с указанием количества.

предзаполнением - из документа-основания (для нормируемых материальных ценностей и при выдаче материальных ценностей на основании утвержденного расчета потребности) с одновременным указанием отпускаемого количества материальных ценностей.

После заполнения реквизитов ответственным лицом-отправителем осуществляется форматно-логический контроль на обязательность заполнения полей и наличие необходимого количества материальных ценностей. В случае оформления Требования-накладной (ф. 0510451) в качестве заявки на выдачу материальных ценностей со склада, в том числе на выдачу материальных запасов по утвержденному нормативу графа 8 "затребовано" формируется исходя из наличия количества материальных ценностей у ответственного лица-отправителя. При этом показатель графы 9 "отпущено" должен быть равен показателю графы 8 "затребовано".

Для материальных ценностей на основании утвержденного расчета потребности (например, утвержденного меню-раскладки) показатель графы 8 "затребовано" формируется из данных утвержденного расчета потребности (например, меню-раскладки).

В указанном случае допускается соотношение показателей:

графа 9 графы 8. При этом Требование-накладная (ф. 0510451) на доработку не направляется.

Для недостающих материальных ценностей (например, продуктов питания, предусмотренных в меню-раскладке) будет формироваться новое Требование-накладная (ф. 0510451) на основании уточняющего расчета на замену недостающего количества материальных ценностей (например, на замену продуктов питания).

При отрицательном результате контроля документ возвращается на доработку. При положительном результате контроля, документ подписывается ответственным исполнителем ЭП и передается на подписание лицу, затребовавшему ценности.

Лицо, затребовавшее материальные ценности, осуществляет проверку заполненного формуляра, при отрицательном решении направляет его на доработку ответственному исполнителю, при положительном решении подписывает его ЭП.

Далее документ поступает на утверждение (разрешающая подпись) руководителю (уполномоченному лицу). В случае вынесения отрицательного решения документ аннулируется. Начинается процедура создания нового документа. В случае положительного решения документ подписывается руководителем (уполномоченным им лицом) ЭЦП и передается на подписание лицу, отпускающему материальные ценности, который подписывает документ ЭЦП.

Далее документ направляется получателю материальных ценностей. Получатель материальных ценностей подписывает документ простой ЭП или ЭЦП (при наличии).

Документ поступает в бухгалтерию (централизованную бухгалтерию) для отражения в бухгалтерском учете. Осуществляется отражение документа в учете с формированием необходимых корреспонденций по балансовым счетам, увеличению показателей забалансового счета 21 "Основные средства в эксплуатации", внесению информации в Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов (ф. 0504071), Журнал операций по забалансовому счету 21 (ф. 0509213), Инвентарной карточке учета нефинансовых активов (ф. 0509215), Инвентарной карточке группового учета нефинансовых активов (ф. 0510216), Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) для материальных запасов.