Часть V. Порядок составления отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка

1. Отчетность саморегулируемой организации в сфере финансового рынка (далее - саморегулируемая организация) должна составляться в виде показателей отчетности в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 части I настоящего приложения), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателям.

При составлении отчетности саморегулируемая организация должна приводить в формах отчетности все предусмотренные в них показатели, за исключением случаев отсутствия значений показателей.

При составлении отчетности саморегулируемая организация должна использовать группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности саморегулируемой организации, приведенные в части II настоящего приложения, и значения показателей для формирования показателей отчетности саморегулируемой организации, приведенные в части III настоящего приложения.

При составлении отчетности саморегулируемая организация должна для каждого показателя, каждой группы аналитических признаков и каждого аналитического признака указывать отдельный код (графа 4 частей I - III настоящего приложения), позволяющий выделить один показатель, одно значение показателя, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, значений показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

Взаимосвязь между показателями отчетности осуществляется посредством присвоения саморегулируемой организацией уникальных значений (неизменных и неповторяемых) группам аналитических признаков, аналитическим признакам.

2. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений, являющихся персональными данными в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных", осуществляются в соответствии с требованиями указанного федерального закона.

3. Значения показателей в отчетности отражаются следующим образом:

сумма в валюте Российской Федерации - в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой;

количество - в целых единицах;

численность - в количестве человек.

Округление осуществляется по правилам математического округления.

Даты указываются в формате "гггг-мм-дд", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в значениях, установленных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

5. Перечень документов, идентифицирующих физическое лицо, определен в абзацах пятом - двадцать пятом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" <6>.

--------------------------------

<6> Зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2013 года, регистрационный N 30913, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 30 октября 2014 года N 126н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2014 года, регистрационный N 35053), от 23 сентября 2015 года N 148н (зарегистрирован Минюстом России 27 ноября 2015 года, регистрационный N 39883), от 5 апреля 2017 года N 58н (зарегистрирован Минюстом России 13 апреля 2017 года, регистрационный N 46369), от 14 сентября 2020 года N 199н (зарегистрирован Минюстом России 15 октября 2020 года, регистрационный N 60400), от 23 мая 2022 года N 81н (зарегистрирован Минюстом России 30 июня 2022 года, регистрационный N 69075), от 30 декабря 2022 года N 199н (зарегистрирован Минюстом России 31 января 2023 года, регистрационный N 72187).

6. Полное наименование юридического лица - резидента указывается в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). Полное наименование иностранного юридического лица указывается на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

7. Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица - нерезидента (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

8. Для резидентов в отчетности указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН указываются двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ.

ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

Для нерезидентов в отчетности указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number или его аналог) (далее - TIN).

При отсутствии у юридического лица - нерезидента TIN указывается его регистрационный номер в стране регистрации, а при отсутствии TIN и регистрационного номера в стране регистрации - три нуля.

При отсутствии у физического лица - нерезидента TIN указываются пять нулей.

9. Для резидентов, являющихся юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, в отчетности указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) соответственно.

ОГРН должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ.

ОГРНИП должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

Для нерезидентов показатель ОГРН или ОГРНИП не указывается.

10. Адрес в пределах места нахождения юридического лица - нерезидента, а также адрес регистрации по месту жительства или месту пребывания (наименование города, населенного пункта) физического лица - нерезидента указывается на английском или русском языке.

11. В качестве кода страны регистрации указывается трехзначный цифровой код страны регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира:

для физического лица - цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо. При отсутствии гражданства указывается "Лицо без гражданства";

для юридического лица - цифровой код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

В случае если иностранное юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах", указывается код "996".

12. При указании адреса юридического лица в пределах места нахождения юридического лица, адреса места фактического нахождения обособленных подразделений саморегулируемой организации, адреса регистрации по месту жительства или месту пребывания физических лиц на территории Российской Федерации используется последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221. Адресообразующие элементы указываются через запятую с отступом (пробелом) после запятой.