2. Учет кассовых операций

32

Приходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001) <7>

32.1

Приходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001) при поступлении денежных документов в кассу субъекта централизованного учета

уполномоченная организация

электронный

1) формирование, подписание электронными подписями средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов-оснований поступления денежных документов (товарная накладная, акт приема-передачи товаров) и направление в субъект централизованного учета в день формирования документа;

2) подписание субъектом централизованного учета не позднее дня поступления денежных документов и направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации;

уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051) <4>

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093) <4>;

2) для отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514) <4>

32.2

Приходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001) при поступлении денежных документов в кассу субъекта централизованного учета путем заключения контракта через ЕИС, Единого агрегатора торговли (далее - ЕАТ) (при условии наличия функциональной возможности)

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" одномоментно на основании выгруженного субъектом централизованного учета из ЕИС, ЕАТ документа, подтверждающего факт приобретения денежных документов (универсальный передаточный документ, товарная накладная, акт приема-передачи товаров);

2) подписание и направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001);

3) подписание субъектом централизованного учета в день поступления денежных документов и направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

32.3

Приходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001) при поступлении денежных документов через подотчетное лицо в кассу субъекта централизованного учета

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании Отчета о расходах подотчетного лица (код формы по ОКУД 0504520), подписание и направление субъекту централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001);

2) подписание субъектом централизованного учета в день поступления денежных документов и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале по расчетам с подотчетными лицами (код формы по ОКУД 0504071), Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

32.4

Приходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001) при поступлении денежных документов, выявленных в результате инвентаризации, в кассу субъекта централизованного учета

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании Акта о результатах инвентаризации (код формы по ОКУД 0510463), подписание и направление в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001);

2) подписание субъектом централизованного учета в день получения Приходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001) и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

32.5

Приходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001) при безвозмездном поступлении денежных документов в кассу субъекта централизованного учета

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании Акта о приеме-передачи объектов нефинансовых активов (код формы по ОКУД 0510448), передаточных документов, подписание и направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310001);

2) подписание субъектом централизованного учета в день поступления денежных документов и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

33

Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (код формы по ОКУД 0510521) <3> по денежным документам

субъект централизованного учета

электронный

формирование, подписание и направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" в уполномоченную организацию по мере необходимости получения денежных документов в подотчет

ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

формирование Расходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002) <4> (пункт 36 Графика документооборота)

для подписания Расходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002) субъектом централизованного учета

34

Расходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002) при выдаче денежных документов из кассы субъекта централизованного учета

34.1

Расходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002) при выдаче денежных документов из кассы субъекта централизованного учета (при отсутствии функциональной возможности подписания электронной подписью получателя документа)

уполномоченная организация

электронный образ

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день получения заявления на получение (выдачу) денежных документов из кассы;

2) подписание электронной подписью и направление на подписание в субъект централизованного учета в день его формирования;

3) подписание ответственными лицами и получателем денежных документов субъекта централизованного учета с прикреплением скан-копии документа, содержащего подпись получателя денежных документов;

4) направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) проверка наличия скан-копии подписанного Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

3) отражение в Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

2) для отражения в Журнале по расчетам с подотчетными лицами (код формы по ОКУД 0504071), Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

34.2

Расходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002) при выдаче денежных документов из кассы субъекта централизованного учета

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет в день получения заявления;

2) подписание и направление на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002);

3) подписание должностными лицами субъекта централизованного учета в день выдачи денежных документов;

4) направление субъектом централизованного учета в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале по расчетам с подотчетными лицами (код формы по ОКУД 0504071), Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

34.3

Расходный кассовый ордер (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002) при выбытии денежных документов из кассы субъекта централизованного учета по причине уничтожения, порчи

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании Акта о результатах инвентаризации (код формы по ОКУД 0510463) в день утверждения Акта о результатах инвентаризации (код формы по ОКУД 0510463);

2) подписание и направление на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002);

3) подписание субъектом централизованного учета в день получения Расходного кассового ордера (фондовый) (код формы по ОКУД 0310002) и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (код формы по ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале по прочим операциям (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

35

Распоряжение о совершении казначейских платежей по форме согласно приложению N 19 к приказу Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н "О Порядке казначейского обслуживания" <8>

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих исполнению наличными (акт выполненных работ по договорам гражданско-правового характера, Решение о командировании на территории Российской Федерации (код формы по ОКУД 0504512) <4>, Решение о командировании на территорию иностранного государства (код формы по ОКУД 0504515) <4>, Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (код формы по ОКУД 0510521), Платежная ведомость (код формы по ОКУД 0504403) <4>;

2) подписание и направление на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета не позднее 2 (двух) дней, предшествующих дню получения денежных средств;

3) подписание субъектом централизованного учета в день получения документа и направление его в уполномоченную организацию с одновременным представлением заполненного денежного чека

руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС

1) формирование Приходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310001) (пункт 38 Графика документооборота);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (код формы по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531759) <2>

для направления в орган Федерального казначейства в срок не позднее одного дня, предшествующего дню получения денежных средств

36

Распоряжение о совершении казначейских платежей по форме согласно приложению N 20 к приказу Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих исполнению наличными (акт выполненных работ по договорам гражданско-правового характера, Решение о командировании на территории Российской Федерации (код формы по ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (код формы по ОКУД 0504515), Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (код формы по ОКУД 0510521), Платежная ведомость (код формы по ОКУД 0504403);

2) подписание и направление на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета не позднее 2 (двух) дней, предшествующих дню получения денежных средств;

3) подписание субъектом централизованного учета в день получения документа и направление его в уполномоченную организацию

руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации

не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) формирование Приходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310001) (см. п. 38 Графика документооборота);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531759)

для направления распоряжения о совершении казначейских платежей в орган Федерального казначейства в срок не позднее одного дня, предшествующего дню получения денежных средств

37

Распоряжение о совершении казначейских платежей по форме согласно приложению N 21 к приказу Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих исполнению наличными (акт выполненных работ по договорам гражданско-правового характера, Решение о командировании на территории Российской Федерации (код формы по ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (код формы по ОКУД 0504515), Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (код формы по ОКУД 0510521), Платежная ведомость (код формы по ОКУД 0504403);

2) подписание и направление на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета не позднее 2 (двух) дней, предшествующих дню получения денежных средств;

3) подписание субъектом централизованного учета в день получения распоряжения о совершении казначейских платежей и направление его в уполномоченную организацию

руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации

не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) формирование Приходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310001) (см. п. 38 Графика документооборота);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531759)

для направления в орган Федерального казначейства в срок не позднее одного дня, предшествующего дню получения денежных средств

38

Приходный кассовый ордер (денежный) (код формы по ОКУД 0310001)

38.1

Приходный кассовый ордер (денежный) (код формы по ОКУД 0310001) при поступлении денежных средств в кассу субъекта централизованного учета со счета

уполномоченная организация

электронный

1) формирование, подписание и направление в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310001);

2) подписание субъектом централизованного учета в день поступления денежных средств и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале операций по счету "Касса" (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

38.2

Приходный кассовый ордер (денежный) (код формы по ОКУД 0310001) при поступлении денежных средств в кассу субъекта централизованного учета от физического лица (в том числе от подотчетного лица)

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Отчет о расходах подотчетного лица (код формы по ОКУД 0504520), первичные документы по начислению доходов), подписание и направление в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310001);

2) подписание субъектом централизованного учета в день поступления денежных средств;

3) направление субъектом централизованного учета средствами ГИИС "Электронный бюджет" в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале операций по счету "Касса" (код формы по ОКУД 0504071), Журнале по расчетам с подотчетными лицами (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

39

Расходный кассовый ордер (денежный) (код формы по ОКУД 0310002) на выдачу денежных средств из кассы субъекта централизованного учета

39.1

Расходный кассовый ордер (денежный) (код формы по ОКУД 0310002) на выдачу денежных средств из кассы субъекта централизованного учета

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Решение о командировании на территории Российской Федерации (код формы по ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (код формы по ОКУД 0504515), Отчет о расходах подотчетного лица (код формы по ОКУД 0504520), Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (код формы по ОКУД 0510521), акт выполненных работ по договору гражданско-правового характера, заявление на возврат обеспечения исполнения контракта из кассы учреждения), подписание и направление в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002);

2) подписание ответственными лицами субъекта централизованного учета и получателями денежных средств электронными подписями средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день выдачи денежных средств и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

ответственное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, получатель денежных средств

одномоментно после подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале операций по счету "Касса" (код формы по ОКУД 0504071), Журнале по расчетам с подотчетными лицами (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

39.2

Расходный кассовый ордер (денежный) (код формы по ОКУД 0310002) на выдачу денежных средств из кассы учреждения

уполномоченная организация

электронный образ

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Решение о командировании на территории Российской Федерации (код формы по ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (код формы по ОКУД 0504515), Отчет о расходах подотчетного лица (код формы по ОКУД 0504520), Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (код формы по ОКУД 0510521), акт выполненных работ по договору гражданско-правового характера, заявление на возврат обеспечения исполнения контракта из кассы учреждения), подписание электронной подписью и направление на подписание в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002);

2) подписание уполномоченными лицами субъекта централизованного учета электронными подписями с прикреплением электронного образа документа (скан-копии), содержащего подпись получателя денежных средств не позднее дня выдачи денежных средств;

3) направление субъектом централизованного учета в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

ответственное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) проверка наличия скан-копии подписанного Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

2) для отражения в Журнале операций по счету "Касса" (код формы по ОКУД 0504071), Журнале по расчетам с подотчетными лицами (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

40

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (код формы по ОКУД 0504501) <4>

40.1

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (код формы по ОКУД 0504501)

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Решение о командировании на территории Российской Федерации (код формы по ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (код формы по ОКУД 0504515) и Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (код формы по ОКУД 0510521), подписание и направление на подписание в субъект централизованного учета не позднее дня формирования документа;

2) подписание субъектом централизованного учета средствами ГИИС "Электронный бюджет" и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

ответственные лица уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

формирование Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002)

для направления Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002) в субъект централизованного учета

40.2

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (код формы по ОКУД 0504501) (при отсутствии функциональной возможности подписания электронной подписью получателями денежных средств)

уполномоченная организация

электронный образ

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Решение о командировании на территории Российской Федерации (код формы по ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (код формы по ОКУД 0504515) и Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо (код формы по ОКУД 0510521) и направление на подписание в субъект централизованного учета не позднее дня формирования документа;

2) подписание субъектом централизованного учета электронными подписями и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета

ответственные лица субъекта централизованного учета, главный бухгалтер уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

в день получения документа, подписанного субъектом централизованного учета

1) проверка наличия скан-копии подписанного документа;

2) формирование Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002)

для направления Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002) в субъект централизованного учета

41

Заявка о внесении наличных денежных средств, содержащая реквизиты, согласно приложению N 12 к приказу Федерального казначейства от 15 мая 2020 г. N 22н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей" (далее - приказ Федерального казначейства от 15 мая 2020 г. N 22н) <10>

субъект централизованного учета

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" не позднее 2 (двух) дней, предшествующих дню взноса наличных в кассу банка;

2) подписание и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

ответственный исполнитель субъекта централизованного учета

не позднее дня, предшествующего дню взноса наличных денег в кассу банка

формирование Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002)

представление распоряжения Федерального казначейства не позднее дня, предшествующего дню взноса наличных денег в кассу банка

42

Расходный кассовый ордер (денежный) (код формы по ОКУД 0310002) при выдаче из кассы для зачисления на лицевой счет

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет", подписание и направление в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0310002);

2) подписание субъектом централизованного учета в день выдачи денежных средств из кассы и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета

уполномоченное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованно го учета

одномоментно после подписания документа субъектом централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журнале операций по счету "Касса" (код формы по ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (код формы по ОКУД 0504514)

43

Чек банкомата

субъект централизованного учета

скан-копия

направление в уполномоченную организацию в день внесения неиспользованной подотчетной суммы через банкомат на банковскую карту с расшифровкой суммы по коду бюджетной классификации

ответственное лицо субъекта централизованного учета

в день представления документа субъектом централизованного учета

контроль подотчетных неиспользованных сумм, внесенных через банкомат на банковскую карту

для сверки данных

44

Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) согласно приложению N 8 к приказу Федерального казначейства от 15 мая 2020 г. N 22н

субъект централизованного учета

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" и направление на подписание в уполномоченную организацию в день внесения через банкомат или пункт приема неиспользованных сумм;

2) подписание в ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа уполномоченной организацией

руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации

в день подписания документа уполномоченными лицами субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531759)

для направления Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) в орган Федерального казначейства в день внесения денежных средств

45

Кассовая книга (код формы по ОКУД 0504514)

субъект централизованного учета

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" ежедневно, начиная со дня на начало которого в кассе имеются наличные деньги и (или) денежные документы и (или) в котором совершены операции с наличными деньгами и (или) денежными документами;

2) незамедлительно после подписания листа Кассовой книги (код формы по ОКУД 0504514) направление в уполномоченную организацию для сверки и подписания;

3) не позднее 1 (первого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным пронумеровывает, прошнуровывает копию электронной Кассовой книги (код формы по ОКУД 0504514) на бумажном носителе. В случае наличия кассовых документов, содержащих собственноручные подписи, такие кассовые документы прошиваются с копией листа электронной Кассовой книги (код формы по ОКУД 0504514) на бумажном носителе, оформленного за соответствующий рабочий день

ответственное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

в день поступления документа

1) сверка с данными кассовых документов;

2) подписание главным бухгалтером (уполномоченным лицом) листа Кассовой книги (код формы по ОКУД 0504514);

заверение количества листов Кассовой книги (код формы по ОКУД 0504514)

для организации архивного хранения субъектом централизованного учета в сроки, установленные законодательством Российской Федерации

46

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093)

уполномоченная организация

электронный

формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" ежедневно одномоментно при формировании кассовых документов, созданных в форме электронных документов с использованием электронного документооборота

ответственное лицо уполномоченной организации

1) в день регистрации Приходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0310001) и Расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0310002), созданных в форме электронных документов с использованием электронного документооборота;

2) в последний рабочий день текущего финансового года;

3) в сроки, установленные в запросе о предоставлении за временной интервал

1) регистрация в хронологическом порядке Приходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0310001) и Расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0310002), созданных в форме электронных документов с использованием электронного документооборота;

2) подписание Журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (код формы по ОКУД 0504093)

1) для организации кассовой дисциплины;

2) для организации архивного хранения;

3) для направления в субъект централизованного учета по запросу

47

Документ, содержащий сведения о плательщиках по эквайринговым операциям

субъект централизованного учета

электронный образ

формирование документа и направление в уполномоченную организацию не позднее 1 (одного) рабочего дня после поступления денежных средств

ответственное лицо уполномоченной организации, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации

в момент получения информации

отражение факта хозяйственной жизни

для отражения в Журнале операций с безналичными денежными средствами (код формы по ОКУД 0504071)