5.4. Отражение в бюджетном учете операций в случае невыполнения кредитной организацией обязательств по договорам репо (без процедуры урегулирования взаимных обязательств)

5.4.1.

Формирование стоимости ценных бумаг и постановка ценных бумаг на баланс ФК

Договор продажи ценных бумаг или

Перечень ценных бумаг, находящихся на счете депо,

Приказ Федерального казначейства (при необходимости)

Уменьшение забалансового счета 33 "Ценные бумаги по договорам репо"

5.4.2.

Формирование стоимости ценных бумаг и постановка ценных бумаг на баланс ФК

Договор продажи ценных бумаг, приказ Федерального казначейства (при необходимости),

Бухгалтерская справка (форма 0504833)

01 06 10 04 01 0000 520

1 215 21 520

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 05 665

5.4.3.

Формирование стоимости ценных бумаг и постановка ценных бумаг на баланс ФК

Договор продажи ценных бумаг, приказ Федерального казначейства (при необходимости),

Бухгалтерская справка (форма 0504833)

01 06 10 04 01 0000 520

1 215 21 520

1 11 02012 01 0200 120

1 205 26 665

5.4.4.

Формирование стоимости ценных бумаг и постановка ценных бумаг на баланс ФК

Договор продажи ценных бумаг, приказ Федерального казначейства (при необходимости),

Бухгалтерская справка (форма 0504833)

01 06 10 04 01 0000 520

1 215 21 520

1 16 07090 01 9000 140

1 205 45 665

5.4.5.

Формирование стоимости ценных бумаг и постановка ценных бумаг на баланс ФК

Договор продажи ценных бумаг, приказ Федерального казначейства (при необходимости),

Бухгалтерская справка (форма 0504833)

01 06 10 04 01 0000 520

1 204 21 520

01 06 10 04 01 0000 620

1 215 21 620

5.4.6.

Реализация ценных бумаг с целью возмещения денежных средств, перечисленных по первой части РЕПО в части начисления дохода от реализации ценных бумаг

Договор продажи ценных бумаг,

Выписка из лицевого счета ФК

01 06 10 04 01 0000 620

1 205 75 565

01 06 10 04 01 0000 620

1 401 10 172

5.4.7.

Реализация ценных бумаг с целью возмещения денежных средств, перечисленных по первой части РЕПО в части передачи ценных бумаг покупателю

Договор продажи ценных бумаг,

Выписка из лицевого счета ФК

01 06 10 04 01 0000 620

1 401 10 172

01 06 10 04 01 0000 620

1 204 21 620

5.4.8.

Реализация ценных бумаг с целью возмещения денежных средств, перечисленных по первой части РЕПО в части поступления денежных средств от реализации ценных бумаг на счет ФК, открытый в НКО

Договор продажи ценных бумаг,

Выписка из лицевого счета ФК

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 510

01 06 10 04 01 0000 620

1 205 75 665

Увеличение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 620 КОСГУ 620

5.4.9.

Перечисление денежных средств от реализации ценных бумаг со счета ФК, открытого в НКО, на счет МОУ ФК

Выписка из лицевого счета ФК

01 06 10 04 01 0000 620

1 304 04 620

01 05 02 01 01 0002 000

1 201 21 610

Уменьшение забалансового счета 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" по коду аналитики

КБК 100 01 06 10 04 01 0000 620 КОСГУ 620

5.4.10.

Поступление денежных средств от реализации ценных бумаг на счет МОУ ФК

Платежное поручение

(форма 0401060)

01 06 10 04 01 0000 620

1 210 02 620

01 06 10 04 01 0000 620

1 304 04 620

5.4.11.

Передача ценных бумаг на баланс Министерства финансов Российской Федерации (уполномоченного органа)

Извещение

(форма 0504805) <3>

01 06 10 04 01 0000 620

1 401 20 241

01 06 10 04 01 0000 620

1 204 21 620