Утвержден

постановлением Правительства

Российской Федерации

от 14 сентября 2024 г. N 1257

ПЕРЕЧЕНЬ

СЛУЧАЕВ, В КОТОРЫХ ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА - РЕЗИДЕНТЫ,

ВХОДЯЩИЕ В ОДНУ МЕЖДУНАРОДНУЮ ГРУППУ КОМПАНИЙ С ЮРИДИЧЕСКИМИ

ЛИЦАМИ - НЕРЕЗИДЕНТАМИ, НЕ ПРЕДСТАВЛЯЮТ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ

ПО МЕСТУ СВОЕГО УЧЕТА УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ)

СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) И ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ)

ТАКИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - НЕРЕЗИДЕНТОВ В БАНКАХ И ИНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ

ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Более 50 процентов активов международной группы компаний находятся за пределами территории Российской Федерации.

2. Юридическое лицо - резидент не участвует прямо или косвенно в капитале или иным образом не контролирует юридических лиц - нерезидентов, входящих с ним в одну международную группу компаний.

3. В капитале юридического лица - резидента не участвуют прямо или косвенно или иным образом не осуществляют контроль за его деятельностью юридические лица - нерезиденты, входящие с ним в одну международную группу компаний.