Счет 20126 "Денежные средства учреждения на специальных счетах в кредитной организации"

76. Счет предназначен для учета движения денежных средств по специальным счетам учреждений, открываемым в кредитных организациях в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, в том числе по аккредитивным расчетам (далее - специальные счета), в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, по договорам с поставщиками за поставки материальных ценностей и за оказанные услуги.

77. Учет операций по движению денежных средств на специальных счетах ведется в Журнале операций с безналичными денежными средствами <2> на основании документов, приложенных к выпискам со счетов.

78. Аналитический учет по счету ведется в Карточке в разрезе видов валют и договоров по каждому специальному счету (выставленному аккредитиву).