Счет 02200 "Финансовые активы при управлении остатками средств на ЕКС"

299. Счет предназначен для учета органами Федерального казначейства операций с финансовыми активами при управлении остатками средств на ЕКС.

300. Для учета операций с финансовыми активами при управлении остатками средств на ЕКС по счету применяются счета:

02211 "Средства на банковских счетах при управлении остатками средств на ЕКС в рублях";

02212 "Средства на банковских счетах при управлении остатками средств на ЕКС в иностранной валюте";

02221 "Средства на депозитах при управлении остатками средств на ЕКС в рублях";

02222 "Средства на депозитах при управлении остатками средств на ЕКС в иностранной валюте";

02230 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп при управлении остатками средств на ЕКС";

02241 "Расчеты по средствам, размещенным по договорам репо при управлении остатками средств на ЕКС";

02242 "Вложения в ценные бумаги при управлении остатками средств на ЕКС";

02243 "Ценные бумаги при управлении остатками средств на ЕКС";

02270 "Средства ЕКС, размещенные при управлении остатками средств на ЕКС";

02280 "Средства при управлении остатками средств на ЕКС в пути";

02290 "Прочие финансовые активы при управлении остатками средств на ЕКС".

301. Учет операций с финансовыми активами при управлении остатками средств на ЕКС ведется на основании документов, подтверждающих зачисление и списание денежных средств по счетам, открытым органам Федерального казначейства в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях, реестров исполненных первых и вторых частей договоров репо, реестров исполненных первых и вторых частей сделок с иностранной валютой, а также иных документов в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

302. Аналитический учет по счетам 02221, 02222, 02230, 02241, 02242 ведется в Карточке либо в отдельном регистре бухгалтерского учета. Аналитический учет по счету 02243 ведется в Реестре учета ценных бумаг либо в отдельном регистре бухгалтерского учета.

303. Учет по счету ведется в Журнале по прочим операциям.