Счет 30401 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение"

155. Счет предназначен для учета сумм денежных средств, поступивших во временное распоряжение учреждения и подлежащих при наступлении определенных условий возврату или перечислению по назначению, а также для отражения операций по перечислению денежных средств учреждением-заказчиком на эскроу-счетах, на номинальных счетах.

156. Учет операций по счету ведется в Журнале операций с безналичными денежными средствами <2>.

157. Аналитический учет средств, поступивших во временное распоряжение учреждения, ведется в Карточке по каждому контрагенту в разрезе правовых оснований (включая дату исполнения), видов поступлений (обязательств, в обеспечение которых они поступили) и направлений использования средств.