5.5. Отражение корректировок ДПВ и маржи за предусмотренные договором услуги

Фонд отражает на счетах бухгалтерского учета корректировки ДПВ и маржи за предусмотренные договором услуги следующими бухгалтерскими записями:

на сумму изменения справедливой стоимости базовых статей:

		Символ ОФР	Обороты по счету (руб.)			Вид деятельности
		Символ ОФР	31.12.2026	31.12.2027	31.12.2028	Вид деятельности
Кредит счета	N 38504	-	53 485-00	33 217-00	31 030-00	3
(л/с ожидаемые оттоки)
Дебет счета	N 38501	-	53 485-00	33 217-00	31 030-00	3

на сумму изменения ожидаемых выплат негосударственной пенсии:

		Символ ОФР	Обороты по счету (руб.)			Вид деятельности
			31.12.2026	31.12.2027	31.12.2028
Дебет счета	N 38504	-	0-00	140 993-00	0-00	3
(л/с ожидаемые оттоки)
Кредит счета	N 38501	-	0-00	140 993-00	0-00	3

на сумму изменения процентной ставки:

		Символ ОФР	Обороты по счету (руб.)			Вид деятельности
		Символ ОФР	31.12.2026	31.12.2027	31.12.2028	Вид деятельности
Дебет счета	N 38501	-	0-00	194 462-00	0-00	3
Кредит счета	N 38504	-	0-00	194 462-00	0-00	3
(л/с ожидаемые оттоки)

Фонд отражает на счетах бухгалтерского учета корректировку ДПВ и маржи за предусмотренные договором услуги в связи с отклонением фактической выплаты негосударственной пенсии от ожидаемой выплаты в 2028 году следующей бухгалтерской записью:

		Символ ОФР	Обороты по счету (руб.) 31.12.2028	Вид деятельности
Дебет счета	N 38501	-	106 925-00	3
Кредит счета	N 38503	-	106 925-00	3
(л/с ожидаемые притоки)

5.4. Отражение компонента убытка 5.6. Отражение финансовых расходов по страхованию по договорам НПО