3.2. Активы в отношении денежных потоков, не являющихся АДП, по договорам НПО

Фонд согласно пункту 7.2 Положения Банка России N 776-П до даты признания группы договоров НПО (01.01.2026) отражает на счетах бухгалтерского учета активы в отношении денежных потоков, не являющихся АДП, относящихся к данной группе договоров НПО.

После даты заключения договоров НПО и до даты признания в бухгалтерском учете группы договоров НПО фонд отражает административные затраты за период с ноября по декабрь 2025 года, связанные с обслуживанием договоров НПО, в составе денежных потоков, не являющихся АДП, следующими бухгалтерскими записями:

признание активов в отношении денежных потоков, не являющихся АДП:

оплата административных затрат:

признание активов в отношении денежных потоков, не являющихся АДП, в результате соотнесения с группой договоров НПО: