Документ не вступил в силу. Подробнее см. Справку
"Методические рекомендации Банка России по отражению на счетах бухгалтерского учета негосударственными пенсионными фондами договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения и договоров долгосрочных...

4.5. Отражение формирования выплатного резерва

Фонд отражает ожидаемые выплаты в составе выручки по страхованию по договорам ОПС следующими бухгалтерскими записями:

Символ ОФР

Обороты по счету (руб.)

Вид деятельности

31.12.2030

31.12.2031

31.12.2032

Дебет счета

N 39507

-

432-00

441-00

400-00

3

(л/с ожидаемые оттоки)

Кредит счета

N 71317

12103

432-00

441-00

400-00

3

Фонд отражает восстановление КУ и корректировку ДПВ следующими бухгалтерскими записями:

Символ ОФР

Обороты по счету (руб.)

Вид деятельности

31.12.2030

31.12.2031

31.12.2032

Дебет счета

N 71317

12103

219-00

168-00

162-00

3

Кредит счета

N 39506

-

219-00

168-00

162-00

3

(л/с КУ)

Дебет счета

N 39501

-

219-00

168-00

162-00

3

Кредит счета

N 71322

12301

219-00

168-00

162-00

3

Фонд отражает формирование выплатного резерва в составе ООЧП следующими бухгалтерскими записями:

Символ ОФР

Обороты по счету (руб.)

Вид деятельности

31.12.2030

31.12.2031

31.12.2032

Дебет счета

N 39502

-

432-00

441-00

400-00

1

Кредит счета

N 39503

-

432-00

441-00

400-00

1

Фонд отражает формирование выплатного резерва в составе ОВТ следующими бухгалтерскими записями:

Символ ОФР

Обороты по счету (руб.)

Вид деятельности

31.12.2030

31.12.2031

31.12.2032

Дебет счета

N 39503

-

432-00

441-00

400-00

1

Кредит счета

N 71317

12103

432-00

441-00

400-00

1

Дебет счета

N 71318

22102

432-00

441-00

400-00

1

Кредит счета

N 39512

-

432-00

441-00

400-00

1

Дебет счета

N 71317

12103

432-00

441-00

400-00

3

Кредит счета

N 39506

-

432-00

441-00

400-00

3

(л/с ожидаемые притоки)

4.4. Отражение пополнения пенсионных накоплений за счет РОПС и за счет собственных средств 4.6. Отражение событий после отчетного года