Документ не вступил в силу. Подробнее см. Справку
"Методические рекомендации Банка России по отражению на счетах бухгалтерского учета негосударственными пенсионными фондами договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения и договоров долгосрочных...

5.4. Отражение корректировок ДПВ и маржи за предусмотренные договором услуги

Фонд отражает на счетах бухгалтерского учета корректировки ДПВ и маржи за предусмотренные договором услуги следующими бухгалтерскими записями:

на сумму изменения справедливой стоимости базовых статей:

Символ ОФР

Обороты по счету (руб.)

Вид деятельности

31.12.2026

31.12.2027

31.12.2028

Кредит счета

N 38526

-

153 399-00

7 541-00

3 945-00

3

(л/с ожидаемые оттоки)

Дебет счета

N 38521

-

153 399-00

7 541-00

3 945-00

3

на сумму изменения ожидаемых пожизненных периодических выплат:

Символ ОФР

Обороты по счету (руб.)

Вид деятельности

31.12.2026

31.12.2027

31.12.2028

Дебет счета

N 38526

-

0-00

185 331-00

0-00

3

(л/с ожидаемые оттоки)

Кредит счета

N 38521

-

0-00

185 331-00

0-00

3

на сумму изменения процентной ставки:

Символ ОФР

Обороты по счету (руб.)

Вид деятельности

31.12.2026

31.12.2027

31.12.2028

Дебет счета

N 38521

-

0-00

173 140-00

0-00

3

Кредит счета

N 38526

-

0-00

173 140-00

0-00

3

(л/с ожидаемые оттоки)

5.3. Отражение маржи за предусмотренные договором услуги и РП в составе выручки по страхованию по договорам ДС 5.5. Отражение финансовых расходов по страхованию по договорам ДС