Главная
Документы
Приложение 1.1. СВОДНАЯ КАРТОЧКА УЧЕТА СУММ НАЧИСЛЕННЫХ ВЫПЛАТ И ИНЫХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ, СУММ НАЧИСЛЕННОГО ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ (НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА)

Документ не применяется. Подробнее см. Справку

Приказ МНС РФ от 27.07.2004 N САЭ-3-05/443 "Об утверждении форм индивидуальных и сводных карточек учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого социального налога, страховых взносов на обязательное пенсионное...

Приложение 1.1. СВОДНАЯ КАРТОЧКА УЧЕТА СУММ НАЧИСЛЕННЫХ ВЫПЛАТ И ИНЫХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ, СУММ НАЧИСЛЕННОГО ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ (НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА)

Приложение 1.1

к Приказу

Министерства РФ по налогам и сборам

от 27.07.2004 N САЭ-3-05/443

См. данную форму в MS-Excel.

КонсультантПлюс: примечание.

По нашим сведениям, данная форма (Приложение N 1.1 к Приказу) отличается от используемой на практике. Для удобства пользователей в MS-Excel приводится вариант формы, используемый на практике.

Заполняется налогоплательщиками, применяющими общепринятую систему налогообложения, а также налогоплательщиками, применяющими специальные налоговые режимы и осуществляющими виды деятельности, облагаемые по общепринятой системе

СВОДНАЯ КАРТОЧКА УЧЕТА СУММ

НАЧИСЛЕННЫХ ВЫПЛАТ И ИНЫХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ, СУММ

НАЧИСЛЕННОГО ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА, СТРАХОВЫХ

ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

(НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА) ЗА ____ ГОД ПО:

Наименование налогоплательщика ___________________________________

(указывается полностью)

ИНН ______________________ КПП ________________________

(в рублях и копейках)

┌─────────────┬───────────┬────────────┬───────────┬───────────┬───────────┬─────────────────────────────┐

│Месяц, период│Начислено │Выплаты, не │Выплаты, не│Выплаты по │Суммы, не │ Налоговая база по ЕСН │

│ │выплат и │отнесенные к│подлежащие │договорам │включаемые │ │

│ │иных воз- │расходам, │налогообло-│гражданск.-│в налоговую│ │

│ │награжде- │уменьшающим │жению во │правового │базу для │ │

│ │ний по │налоговую │все фонды и│характера и│исчисления │ │

│ │трудовым, │базу по на- │федеральный│авторским │ЕСН в феде-│ │

│ │гражданск.-│логу на при-│бюджет │договорам, │ральный ├─────────┬─────────┬─────────┤

│ │правов., │быль органи-│(п. 1, 2 │не облагае-│бюджет │ в ФБ │в ФСС РФ │ в фонды │

│ │авторским │заций (вып- │ст. 238 НК │мые в ФСС │(п. 3 ст. │(гр. 2 - │(гр. 2 - │ ОМС │

│ │договорам -│латы, не │РФ) │РФ │245 НК РФ) │ гр. 3 - │ гр. 3 - │(гр. 2 - │

│ │ВСЕГО │уменьшающие │ │(п. 3 ст. │ │ гр. 4 - │ гр. 4 - │ гр. 3 - │

│ │ │налоговую │ │238 НК РФ) │ │ гр. 6) │ гр. 5) │ гр. 4) │

│ │ │базу по на- │ │ │ │ │ │ │

│ │ │логу на до- │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ходы физи- │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ческих лиц) │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(п. 3 ст. │ │ │ │ │ │ │

│ │ │236) │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │дЕСН (рЕСН) │дЕСН (рЕСН)│дЕСН (рЕСН)│дЕСН (рЕСН)│ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │

│ │ │ р. 2 стр. │ р. 2 стр. │р. 2 (стр. │ р. 2 стр. │ (рЕСН) │ (рЕСН) │ (рЕСН) │

│ │ │ 1000 гр. 3 │1100 гр. 3 │1100 гр. 4 │1300 гр. 3 │р. 2 стр.│р. 2 стр.│р. 2 стр.│

│ │ │ (4, 5, 6) │ (4, 5, 6) │- стр. 1100│ │ 0100 - │ 0100 - │ 0100 - │

│ │ │ │ │ гр. 3) │ │0140 гр. │0140 гр. │0140 гр. │

│ │ │ │ │ │ │ 3 │ 4 │ 5, 6 │

├─────────────┼───────────┼────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├──────┬──────┼───────────┼────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│январь│за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────┼──────┼───────────┼────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│фев- │за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│раль │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│март │за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│апрель│за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────┴──────┼───────────┼────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│.............│ │ │ │ │ │ │ │ │

│де- │за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│кабрь │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│июль │за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│август│за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│сен- │за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│тябрь │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ок- │за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│тябрь │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ноябрь│за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

│де- │за │ │ │ │ │ │ │ │ │

│кабрь │месяц │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──────┼───────────┼────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ │с │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │начала│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

└──────┴──────┴───────────┴────────────┴───────────┴───────────┴───────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

Лист 2

┌───────────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────────────────┬───────────┐

│ Сумма исчисленных авансовых │База для │Начислено авансовых платежей │Сумма нало-│

│ платежей по ЕСН │начисле- │ по страховым взносам на ОПС │говых льгот│

│ │ния стра-│ (налоговый вычет по ЕСН) │по ЕСН (пп.│

│ │ховых │ │1, 2 п. 1 │

│ │взносов │ │ст. 239 НК │

│ │на ОПС │ │РФ) │

├─────────┬─────────┬─────────┬─────────┤ ├─────────┬───────────────────┤ │

│ в ФБ │ ФСС РФ │ ФФОМС │ ТФОМС │ │ всего: │ в том числе: │ │

│ │ │ │ │ │(гр. 16 +├─────────┬─────────┤ │

│ │ │ │ │ │ гр. 17) │страховая│накопи- │ │

│ │ │ │ │ │ │ часть │тельная │ │

│ │ │ │ │ │ │трудовой │часть │ │

│ │ │ │ │ │ │ пенсии │трудовой │ │

│ │ │ │ │ │ │ │пенсии │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │дСВ (рСВ)│дСВ (рСВ)│дСВ (рСВ)│дСВ (рСВ)│дЕСН (рЕСН)│

│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│р. 2 стр.│р. 2 стр.│р. 2 стр.│р. 2 стр.│ р. 2 стр. │

│ 2 стр. │ 2 стр. │ 2 стр. │ 2 стр. │ 0100 - │ 0200 - │ 0300 - │ 0400 - │0400 - 0440│

│ 0200 - │ 0200 - │ 0200 - │ 0200 - │0140 гр. │0240 гр. │0340 гр. │0440 гр. │ гр. 3 (4, │

│0240 гр. │0240 гр. │0240 гр. │0240 гр. │ 6 │ 6; │ 6 │ 6 │ 5, 6) │

│ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ │ дЕСН │ │ │ │

│ │ │ │ │ │(рЕСН) р.│ │ │ │

│ │ │ │ │ │ 2 стр. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ 0300 - │ │ │ │

│ │ │ │ │ │0340 гр. │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ 3 │ │ │ │

├─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────────┤

│ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴───────────┘

Лист 3

┌───────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┬──────────┬─────────────┬──────────┬──────────────────────────────┐

│ Сумма авансовых платежей по ЕСН, │ Начислено авансовых платежей по ЕСН │Начислено │Перечислено │ Подлежит │Суммы денежного довольствия, │

│ не подлежащая уплате в связи │ │ пособий │исполнитель- │начислению│продовольственного и вещевого │

│ с применением налоговых льгот │ │(расходов)│ным органом │ в ФСС РФ │обеспечения и иных выплат, фи-│

│ │ │ за счет │ФСС РФ на │(гр. 24 - │зических лиц, освобождаемых от│

│ │ │ средств │счет страхо- │ гр. 27 + │налогообложения на основании │

│ │ │ ФСС РФ │вателя в воз-│ гр. 28) │п. 2 ст. 245 НК РФ │

├─────────┬─────────┬─────────┬─────────┼─────────┬─────────┬─────────┬─────────┤ │мещение рас- │ │ │

│ в ФБ │ ФСС РФ │ ФФОМС │ ТФОМС │ в ФБ │ ФСС РФ │ ФФОМС │ ТФОМС │ │ходов на цели│ │ │

│ │ │ │ │(гр. 10 -│(гр. 11 -│(гр. 12 -│(гр. 13 -│ │государствен-│ │ │

│ │ │ │ │гр. 15 - │ гр. 20) │ гр. 21) │ гр. 22) │ │ного социаль-│ │ │

│ │ │ │ │ гр. 19) │ │ │ │ │ного страхо- │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │вания │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

КонсультантПлюс: примечание.

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: в

графе 21, вероятно, имеются в виду гр. 5, а не гр. 4, а в графе 29

- строки 0900 - 0940, а не 0900 - 0740.

│ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН │ дЕСН (рЕСН) │

│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│(рЕСН) р.│ (рЕСН) │ (рЕСН) │ (рЕСН) │р. 2 стр. 1200 гр. 3 (4, 5, 6)│

│ 2 стр. │ 2 стр. │ 2 стр. │ 2 стр. │ 2 стр. │ 2 стр. │ 2 стр. │ 2 стр. │р. 2 стр. │ р. 2 стр. │р. 2 стр. │ │

│ 0500 - │ 0500 - │ 0500 - │ 0500 - │0600 гр. │0600 гр. │0600 гр. │0600 гр. │ 0700 - │ 0800 - 0840 │ 0900 - │ │

│0540 гр. │0540 гр. │0540 гр. │0540 гр. │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │0740 гр. 4│ гр. 4 │0740 гр. 4│ │

│ 3 │ 4 │ 4 │ 6 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│ 19 │ 20 │ 21 │ 22 │ 23 │ 24 │ 25 │ 26 │ 27 │ 28 │ 29 │ 30 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴──────────┴─────────────┴──────────┴──────────────────────────────┘

Приложение 1. ИНДИВИДУАЛЬНАЯ КАРТОЧКА УЧЕТА СУММ НАЧИСЛЕННЫХ ВЫПЛАТ И ИНЫХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ, СУММ НАЧИСЛЕННОГО ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ (НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА) Приложение 2. ИНДИВИДУАЛЬНАЯ КАРТОЧКА УЧЕТА СУММ НАЧИСЛЕННЫХ ВЫПЛАТ И ИНЫХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ, СУММ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ