Приложение 2

к Указанию Банка России

от 27 сентября 2022 года N 6267-У

"О формах, порядке и сроках

составления и представления

в Банк России отчетности

бюро кредитных историй"

ПОРЯДОК И СРОКИ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ БЮРО

КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ

1. Отчетность бюро кредитных историй (далее - отчетность) представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа бюро кредитных историй либо уполномоченного им лица, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, определенным на основании частей 1 и 8 статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1>.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2021, N 27, ст. 5187.

2. Отчетность бюро кредитных историй формируется в файлы в соответствии с пунктом 1.3 Указания Банка России от 9 января 2024 года N 6655-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" <1>.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78344.

Отчетность бюро кредитных историй, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России в соответствии с пунктом 4 настоящего приложения, формируется перед отправкой в один файл, за исключением представляемой в виде отдельных файлов отчетности по следующим формам:

отчетность по форме 0420759 "Сведения о непредставлении квалифицированному бюро кредитных историй сведений, необходимых для подготовки сведений о среднемесячных платежах субъекта кредитной истории, другим квалифицированным бюро кредитных историй" (далее - форма 0420759) за январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь и ноябрь вместе с отчетностью по форме 0420762 "Реестр контрагентов" (далее - форма 0420762) и отчетность по форме 0420758 "Сведения о прерывании деятельности по предоставлению услуг бюро кредитных историй" за январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь и ноябрь;

разделы V отчетности по форме 0420754 "Сведения об источниках формирования кредитных историй" (далее - форма 0420754) за каждый календарный месяц и VII отчетности по форме 0420755 "Сведения о пользователях кредитных историй" (далее - форма 0420755) за каждый календарный месяц;

отчетность по формам 0420754 (за исключением раздела V) за каждый квартал, 0420755 (за исключением разделов V и VII) за каждый квартал, 0420756 "Сведения о субъектах кредитных историй" (далее - форма 0420756) за каждый квартал и отчетность по форме 0420759 за март, июнь, сентябрь и декабрь вместе с отчетностью по форме 0420762;

раздел IV отчетности по форме 0420751 "Общие сведения о бюро кредитных историй" (далее - форма 0420751) за каждый квартал вместе с отчетностью по форме 0420762;

раздел V отчетности по форме 0420755 за каждый квартал вместе с отчетностью по форме 0420762;

отчетность по формам 0420751 (за исключением раздела IV) за каждый квартал, 0420753 "Сведения о программно-технических средствах и сетевых коммуникациях бюро кредитных историй, средствах защиты информации, применяемых бюро кредитных историй, и лицах, допущенных к работе с программно-техническими средствами и сетевыми коммуникациями" (далее - форма 0420753) за каждый квартал, 0420761 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета бюро кредитных историй" (далее - форма 0420761) за каждый квартал, составляемая квалифицированным бюро кредитных историй отчетность по форме 0420760 "Расчет размера собственных средств" (далее - форма 0420760) за каждый квартал, отчетность по форме 0420763 "Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй" (далее - форма 0420763) за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год, а также отчетность по форме 0420758 за март, июнь, сентябрь и декабрь.

3. Бюро кредитных историй должно представлять в Банк России отчетность в виде показателей отчетности (графа 2 "Наименование показателя" части I приложения 1 к настоящему Указанию) в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 "Наименование группы аналитических признаков" части I приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателям.

Бюро кредитных историй при представлении отчетности должно использовать группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности бюро кредитных историй, приведенные в части II приложения 1 к настоящему Указанию, и значения показателей для формирования показателей отчетности бюро кредитных историй, приведенные в части III приложения 1 к настоящему Указанию.

Для каждого показателя отчетности, каждой группы аналитических признаков и каждого аналитического признака бюро кредитных историй должно указывать отдельный код (графа 4 "Код показателя, группы аналитических признаков" части I, графа 4 "Код группы аналитических признаков, аналитического признака" части II и графа 4 "Код показателя, значения показателя" части III приложения 1 к настоящему Указанию), позволяющий однозначно выделить один показатель, одно значение показателя, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, значений показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

В каждый файл отчетности бюро кредитных историй должно включать сопроводительную информацию, составленную в соответствии с частью IV приложения 1 к настоящему Указанию.

4. Отчетность представляется бюро кредитных историй в Банк России в следующие сроки:

4.1. Отчетность по форме 0420751 - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

4.2. Отчетность по форме 0420753 - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

4.3. Разделы I - IV отчетности по форме 0420754 - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Раздел V отчетности по форме 0420754 - ежемесячно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

4.4. Разделы I - VI отчетности по форме 0420755 - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Раздел VII отчетности по форме 0420755 - ежемесячно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

4.5. Отчетность по форме 0420756 - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

4.6. Отчетность по форме 0420757 "Информация о видах кредитных отчетов, предоставляемых бюро кредитных историй для определения Банком России значения среднерыночной стоимости предоставления кредитного отчета" - ежегодно не позднее 10 октября года, предшествующего году применения среднерыночного значения стоимости кредитного отчета.

4.7. Отчетность по форме 0420758 - ежемесячно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

4.8. Отчетность по форме 0420759:

ежемесячно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;

не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления нарушения.

4.9. Отчетность по форме 0420760:

бюро кредитных историй, представившим в Банк России заявление о признании бюро кредитных историй квалифицированным, - не позднее 15 календарных дней со дня подачи в Банк России указанного заявления;

квалифицированным бюро кредитных историй - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

4.10. Отчетность по форме 0420761 - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Показатели "Оборот по дебету счета второго порядка" (строка 1) и "Оборот по кредиту счета второго порядка" (строка 2) отдельной отчетности по форме 0420761 по корректирующим событиям после окончания отчетного календарного года, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420761, - не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.

4.11. Отчетность по форме 0420763 - ежеквартально нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день квартала включительно в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Показатели отдельной отчетности по форме 0420763 по корректирующим событиям после окончания отчетного периода, содержащей показатели только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода в результате отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй корректирующих событий после окончания отчетного периода в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода" <1>, - не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 22 января 2016 года, регистрационный N 40722, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 28 ноября 2016 года N 4221-У (зарегистрировано Минюстом России 21 декабря 2016 года, регистрационный N 44854).

4.12. Отчетность по форме 0420765 - не позднее 5 рабочих дней после дня наступления одного из следующих случаев:

заключения договора с аудиторской организацией на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности;

заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности;

получения бюро кредитных историй аудиторского заключения.

В случае если отчетность по форме 0420765 представляется бюро кредитных историй при получении аудиторского заключения о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, к отчетности по форме 0420765 должно прилагаться полученное бюро кредитных историй такое аудиторское заключение (с прилагаемой к нему отчетностью в отношении которой оно составлено) в виде электронного документа и (или) электронной копии документа, полученной в результате преобразования документа на бумажном носителе в его электронный образ с сохранением всех реквизитов.

В случае изменения сведений, содержащихся в отчетности по форме 0420765, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, отчетность по форме 0420765 представляется в течение 15 календарных дней со дня, когда бюро кредитных историй стало известно об указанных изменениях.

4.13. Разделы I, III, IV отчетности по форме 0420751 в редакции настоящего Указания, действовавшей до 31 декабря 2024 года, за четвертый квартал 2024 года - не позднее 15 рабочих дней по окончании четвертого квартала 2024 года.

Раздел II отчетности по форме 0420751 в редакции настоящего Указания, действовавшей до 31 декабря 2024 года, - не позднее 5 рабочих дней после:

даты заключения договора с аудиторской организацией на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности в случае заключения договора до 31 декабря 2024 года;

даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности в случае заключения дополнительного соглашения к договору до 31 декабря 2024 года;

даты получения аудиторского заключения в случае получения аудиторского заключения до 31 декабря 2024 года.

5. В случае выявления бюро кредитных историй фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей, за любой отчетный период в течение последних 3 лет, исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений в отчетность.

В случае необходимости внесения изменений в указанную отчетность, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения в отчетности (далее - пояснительная записка). Файл, содержащий пояснительную записку бюро кредитных историй, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_ПЗ_ИСПР_<ДАТА>", где:

<ИНН> - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) бюро кредитных историй;

<ДАТА> - дата, по состоянию на которую составлена исправленная отчетность бюро кредитных историй (в формате "ггггммдд").

В случае, указанном в абзаце первом настоящего пункта, одновременно с направлением исправленной отчетности бюро кредитных историй обязано уведомить об указанном факте структурное подразделение Банка России, к полномочиям которого относится контроль и надзор за деятельностью бюро кредитных историй, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Исправление показателей отчетности, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществляется, в случае если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

6. В случае если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации <1>, окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 3; 2006, N 27, ст. 2878; 2012, N 18, ст. 2127.

7. Значения показателей в отчетности бюро кредитных историй указываются следующим образом:

сумма в валюте Российской Федерации - в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой;

количество отказов бюро кредитных историй в приеме сведений, количество запросов, полученных бюро кредитных историй, количество услуг, оказанных пользователям кредитных историй, количество запросов, направленных субъектами кредитных историй, опекунами (попечителями), иными законными представителями физического лица - субъекта кредитной истории, количество кредитных отчетов в рамках абонентской платы, количество видов кредитных отчетов - в единицах;

количество фактически предоставленных пользователям кредитных историй кредитных отчетов за шесть месяцев, предшествующих отчетной дате (показатель Vi) - в штуках, в целых числах;

время (за исключением времени ожидания сведений отчитывающимся квалифицированным бюро предоставления запрашиваемым квалифицированным бюро необходимых сведений) - в часах, минутах и секундах;

время ожидания сведений отчитывающимся квалифицированным бюро предоставления запрашиваемым квалифицированным бюро необходимых сведений и продолжительность прерывания деятельности бюро кредитных историй по предоставлению услуг - в секундах.

Округление осуществляется по математическим правилам.

Даты указываются в формате "гггг-мм-дд", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

Время указывается в формате "чч:мм:сс", где "чч" - часы, "мм" - минуты, "сс" - секунды.

8. Понятия "резидент" и "нерезидент" для целей настоящего Указания определяются в соответствии с пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <1>.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2018, N 32, ст. 5086; 2022, N 29, ст. 5320.

9. Для резидентов в отчетности бюро кредитных историй указывается ИНН: десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

При отсутствии ИНН у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, необходимо указывать 12 нулей.

ИНН юридических лиц указываются в соответствии с листом записи единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (свидетельством о государственной регистрации юридического лица). ИНН индивидуальных предпринимателей указываются в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

Для нерезидентов в отчетности бюро кредитных историй указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации или его аналог в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN. При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации показатель не заполняется.

10. Для резидентов, являющихся юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, в отчетности указывается соответственно тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица (далее - ОГРН) в соответствии с листом записи ЕГРЮЛ (свидетельством о государственной регистрации юридического лица) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) в соответствии со свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (листом записи ЕГРИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо указывать 15 нулей.

Для нерезидентов показатели, содержащие ОГРН или ОГРНИП, не указываются.

11. Полное наименование иностранного юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) иностранного гражданина (в том числе индивидуального предпринимателя) указываются на английском языке (если не применимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

12. Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ):

для физического лица - трехзначный цифровой код страны по ОКСМ, гражданином (подданным) которой является физическое лицо. В случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо;

для юридического лица - трехзначный цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

В случае если юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" <1>, указывается код "996".

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2022, N 13, ст. 1961.

Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".

13. Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют - трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-").

14. При указании адресов юридических лиц, их обособленных подразделений, физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221 <1>. Адресообразующие элементы указываются через запятую с отступом (пробелом) после запятой.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 48, ст. 6861; 2021, N 49, ст. 8247.

15. Для представления отчетности бюро кредитных историй должно использовать следующую таблицу группировки показателей отчетности бюро кредитных историй, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах:

Таблица группировки показателей отчетности бюро

кредитных историй, счетов бухгалтерского учета и символов

отчета о финансовых результатах