Пояснения к заполнению таблицы 10.2

1. В таблице организацией раскрывается выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах по состоянию на конец предыдущего отчетного года и на отчетную дату.

2. Таблица составляется за отчетный период и за соответствующий отчетному периоду период предыдущего года.

3. Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки и увеличение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки указываются в таблице со знаком "плюс", уменьшение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки указывается в таблице со знаком "минус".

4. По строке показателя 1 таблицы указывается сумма значений показателей 2 - 12 таблицы.

5. По строке показателя 13 таблицы указывается сумма значений показателей 14 - 24 таблицы.

6. По строке показателя 25 таблицы указывается сумма значений показателей 26 - 36 таблицы.

7. По строке показателя 37 таблицы указывается сумма значений показателей 38 - 48 таблицы.

8. По строке показателя 49 таблицы указывается сумма значений показателей 50 - 60 таблицы.

9. По строке показателя 61 таблицы указывается сумма значений показателей 1, 13, 25, 37 и 49 таблицы. Значения показателей 62 - 72 таблицы в сумме должны составлять значение показателя 61 таблицы.

10. В графе 8 таблицы указывается сумма значений показателей в графах 3 - 7 таблицы.

11. По строке показателя 73 таблицы организацией раскрываются:

влияние существенных изменений полной балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах в течение отчетного периода на изменения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки;

амортизированная стоимость до модификации и чистая прибыль или убыток от модификации, признанные по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах, по которым предусмотренные договором денежные потоки были модифицированы в течение отчетного периода, в котором оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки оценивался в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок;

валовая балансовая стоимость на конец отчетного периода для финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, которые были модифицированы с даты первоначального признания в том периоде, в котором оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки оценивался в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, и для которых оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки был изменен в течение отчетного периода на сумму, равную 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам.