Пояснения к заполнению таблицы 18.1

1. В таблице организацией раскрывается состав показателя "Нематериальные активы и капитальные вложения в них" бухгалтерского баланса.

2. Значения показателей 3, 4, 7 - 9, 12 - 15, 25, 26, 29, 30, 33 - 35, 38 - 41, 51 и 52 таблицы указываются со знаком "минус".

3. По строке показателя 1 таблицы указывается балансовая стоимость объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов на начало предыдущего отчетного года, рассчитанная как сумма значений показателей 2 - 4 таблицы.

4. В графах 3 - 8 по строке показателя 5 таблицы указываются суммы поступления объектов нематериальных активов в соответствующем отчетному периоду периоде предыдущего года. В графе 9 по строке показателя 5 таблицы указывается сумма капитальных вложений в объекты нематериальных активов, признанных и не переведенных в нематериальные активы в соответствующем отчетному периоду периоде предыдущего года.

5. По строке показателя 6 таблицы указывается балансовая стоимость капитальных вложений, переведенных в нематериальные активы в соответствующем отчетному периоду периоде предыдущего года. Значения показателя 6 таблицы в графах 3 - 8 указываются со знаком "плюс", значение показателя 6 таблицы в графе 9 указывается со знаком "минус", значение показателя 6 таблицы в графе 10 должно быть равно нулю.

6. По строке показателя 7 таблицы указывается балансовая стоимость объектов нематериальных активов, переклассифицированных в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи, в соответствующем отчетному периоду периоде предыдущего года.

7. По строке показателя 8 таблицы указывается балансовая стоимость объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов, выбывших в соответствующем отчетному периоду периоде предыдущего года, рассчитанная как сумма значений показателей 9 - 11 таблицы.

8. По строке показателя 12 таблицы указывается сумма амортизации объектов нематериальных активов, начисленной за соответствующий отчетному периоду период предыдущего года.

9. По строке показателя 13 таблицы указывается сумма признанного обесценения объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов в соответствующем отчетному периоду периоде предыдущего года, рассчитанная как сумма значений показателей 14 и 15 таблицы.

10. По строке показателя 16 таблицы указывается сумма восстановления обесценения объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов в соответствующем отчетному периоду периоде предыдущего года, рассчитанная как сумма значений показателей 17 и 18 таблицы.

11. По строке показателя 19 таблицы указывается увеличение (уменьшение) стоимости объектов нематериальных активов в результате переоценки в соответствующем отчетному периоду периоде предыдущего года, рассчитанное как сумма значений показателей 20 и 21 таблицы.

12. По строке показателя 23 таблицы указывается балансовая стоимость объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов на конец соответствующего отчетному периоду периода предыдущего года, рассчитанная как сумма значений показателей 1, 5 - 8, 12, 13, 16, 19 и 22 таблицы. Значения показателей 24 - 26 таблицы в сумме должны составлять значение показателя 23 таблицы.

13. По строке показателя 27 таблицы указывается балансовая стоимость объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов на конец предыдущего отчетного года, рассчитанная как сумма значений показателей 28 - 30 таблицы.

14. В графах 3 - 8 по строке показателя 31 таблицы указываются суммы поступления объектов нематериальных активов в отчетном периоде. В графе 9 по строке показателя 31 таблицы указывается сумма капитальных вложений в объекты нематериальных активов, признанных и не переведенных в нематериальные активы в отчетном периоде.

15. По строке показателя 32 таблицы указывается балансовая стоимость капитальных вложений, переведенных в нематериальные активы в отчетном периоде. Значения показателя 32 таблицы в графах 3 - 8 указываются со знаком "плюс", значение показателя 32 таблицы в графе 9 указывается со знаком "минус", значение показателя 32 таблицы в графе 10 должно быть равно нулю.

16. По строке показателя 33 таблицы указывается балансовая стоимость объектов нематериальных активов, переклассифицированных в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи, в отчетном периоде.

17. По строке показателя 34 таблицы указывается балансовая стоимость объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов, выбывших в отчетном периоде, рассчитанная как сумма значений показателей 35 - 37 таблицы.

18. По строке показателя 38 таблицы указывается сумма амортизации объектов нематериальных активов, начисленной за отчетный период.

19. По строке показателя 39 таблицы указывается сумма признанного обесценения объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов в отчетном периоде, рассчитанная как сумма значений показателей 40 и 41 таблицы.

20. По строке показателя 42 таблицы указывается сумма восстановления обесценения объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов в отчетном периоде, рассчитанная как сумма значений показателей 43 и 44 таблицы.

21. По строке показателя 45 таблицы указывается увеличение (уменьшение) стоимости объектов нематериальных активов в результате переоценки в отчетном периоде, рассчитанное как сумма значений показателей 46 и 47 таблицы.

22. По строке показателя 49 таблицы указывается балансовая стоимость объектов нематериальных активов и капитальных вложений в объекты нематериальных активов на отчетную дату, рассчитанная как сумма значений показателей 27, 31 - 34, 38, 39, 42, 45 и 48 таблицы. Значения показателей 50 - 52 таблицы в сумме должны составлять значение показателя 49 таблицы.

23. В графе 10 таблицы указывается сумма значений показателей в графах 3 - 9 таблицы.

24. По строке показателя 53 таблицы организацией раскрываются:

сумма затрат по займам, капитализированная в течение отчетного периода, ставка капитализации, использованная для определения разрешенной для капитализации суммы затрат по займам;

балансовая стоимость амортизируемых и неамортизируемых объектов нематериальных активов, в том числе отдельно объектов нематериальных активов, созданных организацией самостоятельно, на отчетную дату;

причины невозможности надежного определения срока полезного использования неамортизируемых объектов нематериальных активов на отчетную дату;

балансовая стоимость объектов нематериальных активов, в отношении которых имеются ограничения имущественных прав, в том числе объектов нематериальных активов, переданных организацией в залог, на отчетную дату;

балансовая стоимость капитальных вложений в объекты нематериальных активов, создаваемые организацией самостоятельно, на отчетную дату;

описание, балансовая стоимость и оставшийся срок полезного использования в отношении существенных объектов нематериальных активов;

сумма прироста стоимости объектов нематериальных активов при переоценке, признанная в составе капитала (сумма накопленной дооценки), не списанная на нераспределенную прибыль, на отчетную дату;

в отношении групп нематериальных активов, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, информация о дате проведения последней переоценки и балансовая стоимость объектов нематериальных активов, которая сформируется, если указанные нематериальные активы отразить по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации.