Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу

Глава 3. Составление Отчета

3.1. Поля I и II титульного листа Отчета заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля II титульного листа Отчета указывается количество филиалов уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты клиентов-резидентов с нерезидентами по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.2 настоящего Порядка.

В поле III титульного листа Отчета в случае отсутствия данных проставляется "0" (ноль).

3.2. В графе 2 указывается дата зачисления денежных средств на корреспондентский счет уполномоченного банка (списания денежных средств с корреспондентского счета уполномоченного банка). Для внутрибанковских (клиентских) расчетов указывается дата зачисления (списания) денежных средств со счета (на счет) клиента-резидента. Для операций, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, указывается дата представления подтверждающих документов в уполномоченный банк.

3.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов операции:

Код

Расшифровка кода

1

2

10

Премии по опционам, полученные (выплаченные) резидентами

20

Денежные средства, полученные (выплаченные) резидентами как в период действия договора (контракта), так и при его исполнении (включая вариационную маржу)

30

Гарантийный взнос (начальная (депозитная) маржа), полученный (выплаченный) резидентами

40

Прочие платежи резидентов в пользу нерезидентов (поступления от нерезидентов в пользу резидентов) по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.2 настоящего Порядка, включая расчеты, связанные с операциями на валютном рынке (рынке форекс)

В случае если платежный документ оформлен одновременно для нескольких договоров (контрактов), указанных в пункте 3.10 настоящего Порядка, платеж разделяется по отдельным договорам (контрактам) на основании условий договора (контракта) или оценки клиента. В случае невозможности разделения вся сумма платежа указывается по одному договору (контракту).

В случае если платеж является комплексным, на основании договора (контракта) или оценки клиента из общей суммы платежа выделяются платежи, подлежащие отражению в Отчете. В случае если платежи по указанным операциям определить невозможно, такой комплексный платеж в Отчете не отражается.

3.4. В графе 4 для операций с кодом "40", указанным в графе 3, необходимо кратко (без реквизитов договора (контракта) указать назначение платежа.

3.5. В графе 5 в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты корреспондентского счета уполномоченного банка, для внутрибанковских (клиентских) расчетов указывается цифровой код валюты счета резидента.

3.6. В графах 6 и 7 суммы платежей (поступлений) отражаются в единицах исходной валюты, указанной в графе 5, с округлением до двух знаков после запятой (или точки) по правилам математического округления.

В графе 6 отражаются:

платежи клиентов-резидентов, осуществленные ими непосредственно на счета контрагентов-нерезидентов;

поступления денежных средств от резидентов в пользу нерезидента-выгодоприобретателя, в интересах и за счет которого осуществляет операции клиент-резидент.

В графе 7 отражаются:

поступления денежных средств от контрагентов-нерезидентов в пользу клиентов-резидентов;

переводы денежных средств, осуществляемые клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя в пользу резидентов.

При идентичности всех показателей Отчета, кроме показателей в графах 2, 6 и 7, допускается агрегирование (объединение) платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода. В случае агрегирования (объединения) нескольких платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода и в рамках одного договора (контракта), в графе 2 Отчета указывается дата последней операции.

В случае если денежные средства, перечисленные в пользу нерезидента (поступившие от нерезидента) в отчетном периоде, были в этом же отчетном периоде возвращены (частично возвращены), а также если на дату представления Отчета в распоряжение уполномоченного банка поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при условии совпадения данных по всем показателям Отчета, кроме показателей граф 2, 6 и 7, необходимо сальдировать указанные операции, осуществленные в течение одного месяца отчетного периода. При этом результат сальдирования отражается с датой первоначальной операции.

В случае если расчеты осуществлялись в одной валюте, а их возврат произведен в другой валюте, но в этом же месяце отчетного периода, такие операции отражаются как две самостоятельные операции. При этом возврат отражается с датой первоначального платежа. В графах 6 и 7 сумма возврата указывается со знаком "-" (минус).

3.7. При расчетах в валюте Российской Федерации графа 8 заполняется следующим образом:

при расчетах, осуществляемых с использованием счета контрагента-нерезидента, открытого в уполномоченном банке, указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) уполномоченного банка, клиентом которого является контрагент-нерезидент;

при расчетах, осуществляемых с использованием корреспондентского счета иностранного банка в уполномоченном банке, указывается БИК этого уполномоченного банка;

при расчетах, осуществляемых с использованием корреспондентского счета уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ, указывается код СВИФТ иностранного банка.

При расчетах в иностранной валюте графа 8 заполняется следующим образом:

при расчетах, осуществляемых с использованием счетов нерезидентов в иностранных банках, для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются коды СВИФТ иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств. При отсутствии сведений о коде СВИФТ иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика), указывается код СВИФТ иностранного банка - посредника;

при расчетах, осуществляемых с использованием счетов иностранных банков - участников системы СВИФТ, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, указываются коды СВИФТ иностранных банков;

при расчетах, осуществляемых на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в кредитных организациях, указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в графе 8 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для расчетов, осуществляемых между клиентами уполномоченного банка, в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка.

Для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя, не являющегося клиентом уполномоченного банка (в графе 14 указан код "В"), графа 8 не заполняется. В случае если нерезидент-выгодоприобретатель, в интересах и за счет которого осуществляет расчеты клиент-резидент, также является клиентом уполномоченного банка, в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка.

3.8. В графах 9 - 11 для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом по собственным операциям, приводится информация о клиенте-резиденте. Для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом в интересах и за счет резидента-выгодоприобретателя, в графах 9 - 11 приводится информация о резиденте-выгодоприобретателе. В случае если идентифицировать резидента-выгодоприобретателя невозможно, в графах 9 - 11 приводятся данные указанного клиента-резидента.

В графе 9 для юридического лица - резидента указывается его сокращенное наименование (при его отсутствии указывается полное наименование). Наименование приводится прописными буквами без кавычек, без отступов (пробелов) через запятую указывается сокращенное написание организационно-правовой формы юридического лица. Для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов в графе 9 указывается "ФЛ" или "ИП" соответственно.

В графе 10 для юридического лица - резидента указывается его идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ). Для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов в графе 10 указывается "ФЛ" или "ИП" соответственно.

В графе 11 указывается:

"Продавец", если продавцом по договору (контракту), а для опционов продавцом опционного договора (контракта) является:

клиент-резидент, действующий в собственных интересах;

клиент-резидент, действующий в интересах резидента-выгодоприобретателя;

контрагент-резидент;

"Покупатель", если покупателем по договору (контракту), а для опционов покупателем опционного договора (контракта) является:

клиент-резидент, действующий в собственных интересах;

клиент-резидент, действующий в интересах резидента-выгодоприобретателя;

контрагент-резидент.

В договорах (контрактах), заключенных клиентом-резидентом от своего имени в интересах и за счет нерезидента, для целей составления Отчета стороной по договору (контракту) считается нерезидент-выгодоприобретатель.

3.9. В графах 12 - 14 для операций, совершенных клиентами-резидентами непосредственно с нерезидентами, приводятся данные о контрагенте-нерезиденте (сторона по договору (контракту). Для операций, совершенных клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя, в графах 12 - 14 приводится информация о нерезиденте-выгодоприобретателе.

В графе 12 для юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты) указывается его наименование, для физических лиц - нерезидентов - "ФЛ". Для договоров (контрактов), заключенных на иностранных биржах, если конечный контрагент неизвестен, приводится аббревиатура наименования биржи или ее расчетной организации.

В графе 13 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны места нахождения нерезидента. Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны места нахождения материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код "997". Для международных организаций указывается код "998". При отсутствии данных о стране места нахождения нерезидента указывается код "999". Для договоров (контрактов), заключенных на иностранных биржах, указывается код страны места нахождения биржи или ее расчетной организации.

В графе 14 указывается один из следующих кодов типа операции:

Код

Расшифровка кода

1

2

С

Нерезидент является контрагентом, действующим как от своего имени и за свой счет, так и в интересах других нерезидентов

В

Нерезидент является выгодоприобретателем, в интересах и за счет которого операции осуществляет клиент-резидент

Б

Контрагентом является иностранная биржа или ее расчетная организация, неизвестен конечный контрагент

3.10. В графе 15 указывается один из следующих кодов вида договора (контракта):

Код

Расшифровка кода

1

2

OC

Опционы, дающие покупателю договора (контракта) определенное право, но не обязательство приобрести базисный актив на определенную дату

OP

Опционы, дающие покупателю договора (контракта) определенное право, но не обязательство продать базисный актив на определенную дату

SC

Опционы, предлагаемые работникам организации в качестве формы оплаты труда и дающие работникам определенное право, но не обязательство прибрести акции организации-работодателя на определенную дату

SP

Опционы, предлагаемые работникам организации в качестве формы оплаты труда и дающие работникам определенное право, но не обязательство продать акции организации-работодателя на определенную дату

FO

Биржевые и внебиржевые форварды и фьючерсы

SW

Свопы (в том числе валютные свопы, процентные свопы, валютно-процентные свопы)

XX

Прочие договоры (контракты), включая договоры купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющиеся производными финансовыми инструментами и предусматривающие обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, а также расчеты, связанные с операциями на валютном рынке (рынке форекс)

3.11. В графе 16 указывается один из следующих кодов типа договора (контракта):

Код

Расшифровка кода

1

2

Р

Договор (контракт), предусматривающий осуществление расчетов в зависимости от изменения значения базисного актива без его поставки

П

Договор (контракт), предусматривающий поставку базисного актива

X

Прочие, включая операции на валютном рынке (рынке форекс)

3.12. В графе 17 приводится краткая информация по договорам (контрактам) с кодом "XX", указанным в графе 15, и кодом "X", указанным в графе 16. Для расчетов, связанных с операциями на валютном рынке (рынке форекс), в графе 17 указывается "Форекс". В данной графе по решению уполномоченного банка могут быть даны другие пояснения к расчетам, отраженным в Отчете.