Главная
Документы
Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Указание Банка России от 27.07.2004 N 1481-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской...

Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА

ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая форма)

┌─────┬────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐

│Номер│Наименование статьи отчета о прибылях и │Символы формы 0409102 и их расшифровки│

│ п/п │ убытках (публикуемая форма) │ в соответствии с формой 0409110 <*> │

├─────┼────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

│ │Проценты полученные и аналогичные доходы│ │

│ │от: │ │

│ 1 │Размещения средств в кредитных│11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318│

│ │организациях │+ 11319 + 11415 + 11416 + 115 + 116 +│

│ │ │12203 + 12207 + 12303 + 12307 +│

│ │ │S17315/1 │

│ 2 │Ссуд, предоставленных клиентам│111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме│

│ │(некредитным организациям) │11218, 11219) + 113 (кроме 11318,│

│ │ │11319) + 114 (кроме 11415, 11416) +│

│ │ │122 (кроме 12203, 12207) + 123 (кроме│

│ │ │12303, 12307) + 17315 - S17315/1 │

│ 3 │Оказание услуг по финансовой аренде│17309 │

│ │(лизингу) │ │

│ 4 │Ценных бумаг с фиксированным доходом │121 │

│ 5 │Других источников │17307 │

│ 6 │Всего процентов полученных и аналогичных│сумма строк 1 - 5 │

│ │доходов │ │

│ │Проценты уплаченные и аналогичные │ │

│ │расходы по: │ │

│ 7 │Привлеченным средствам кредитных│211 (кроме 21104)+ 212 (кроме 21204) +│

│ │организаций │213 (кроме 21204) + 22110 + 22111 +│

│ │ │22215 + 22216 + 22315 + 22316 +│

│ │ │S29414/7 │

│ 8 │Привлеченным средствам клиентов│21104 + 21204 + 21304 + 221 (кроме│

│ │(некредитных организаций) │22110, 22111) + 222 (кроме 22215,│

│ │ │22216) + 223 (кроме 22315, 22316) +│

│ │ │231 + 29414 - S29414/7 │

│ 9 │Выпущенным долговым обязательствам │24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105 │

│ 10 │Всего процентов уплаченных и аналогичных│Сумма строк 7 - 9 │

│ │расходов │ │

│ 11 │Чистые процентные и аналогичные доходы │ст. 6 - ст. 10 │

│ 12 │Чистые доходы от операций с ценными│124 + 125 + 126 - (24107 + 242) +│

│ │бумагами │S17311/12 + S17312/12 + S17313/12 +│

│ │ │S17314/12 - S29410/12 - S29411/12 -│

│ │ │S29412/12 - S29413/12 │

│ 13 │Чистые доходы от операций с иностранной│131 - 251 + S17311/13 + S17312/13 +│

│ │валютой │S17313/13 + S17314/13 - S29410/13 -│

│ │ │S29411/13 - S29412/13 - S29413/13 │

│ 14 │Чистые доходы от операций с драгоценными│17305 - 29404 + (17311 - S17311/12 -│

│ │металлами и прочими финансовыми│S17311/13) + (17312 - S17312/12 -│

│ │инструментами │S17312/13) + (17313 - S17313/12 -│

│ │ │S17313/13) + (17314 - S17314/12 -│

│ │ │S17314/13) - (29410 - S29410/12 -│

│ │ │S29410/13) - (29411 - S29411/12 -│

│ │ │S29411/13) - (29412 - S29412/12 -│

│ │ │S29412/13) - (29413 - S29413/12 -│

│ │ │S29413/13) │

│ 15 │Чистые доходы от переоценки иностранной│13201 - 25201 │

│ │валюты │ │

│ 16 │Комиссионные доходы │172 │

│ 17 │Комиссионные расходы │292 │

│ 18 │Чистые доходы от разовых операций │161 + 17301 - (281 + 29327 + 29401 +│

│ │ │29419 + 29420 + 29425) │

│ 19 │Прочие чистые операционные доходы │141 + 142 + 17302 + 17303 + 17304 +│

│ │ │17306 + 17308 + 17310 + 17316 + 17317│

│ │ │+ 17318 + 17323 - (29402 + 29403 +│

│ │ │29405 + 29407 + 29409 + 29415 + 29418│

│ │ │+ 29423) - 4101 - 4301 - 35001 <**> │

│ 20 │Административно-управленческие расходы │261 + 262 + 293 (кроме 29327) + 29406│

│ │ │+ 29421 + 29422 + 4201 │

│ 21 │Резервы на возможные потери │17101 + 17103 - (29101 + 29103) │

│ 22 │Прибыль до налогообложения │ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 +│

│ │ │ст. 15 + ст. 16 - ст. 17 + ст. 18 +│

│ │ │ст. 19. - ст. 20 + ст. 21 │

│ 23 │Начисленные налоги (включая налог на│3101 + 3201 + 29416 - 3301 │

│ │прибыль) │ │

│ 24 │Прибыль за отчетный период │ст. 22 - ст. 23 │

└─────┴────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┘

--------------------------------

<*> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма).

<**> Кредитные организации, у которых по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября сложилось превышение использованной прибыли над фактически полученной или которые допустили убыток, уменьшают статью 19 "Прочие чистые операционные доходы" Отчета на сумму использованной прибыли в размере остатка по балансовому счету N 70501 "Использование прибыли отчетного года".

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" Приложение 19. ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (Код формы 0409808)