Уточнены требования в сфере ПОД/ФТ к субъектам, оказывающим бухгалтерские услуги

Исходя из Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, являются участниками национальной "антиотмывочной" системы. Федеральным законом от 8 августа 2024 г. N 222-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" уточнены права и обязанности этих субъектов в "антиотмывочной" системе <2>.

--------------------------------

<2> См. ИС-аудит-70.

Положения статьи 7.1 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в редакции Федерального закона от 8 августа 2024 г. N 222-ФЗ) применяются к правоотношениям, связанным с реализацией лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, своих прав и исполнением возложенных на них обязанностей, возникшим с 30 декабря 2024 г.

Департамент регулирования

бухгалтерского учета, финансовой

отчетности и аудиторской деятельности

Минфина России