3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIB;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_12_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.102 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) |
Принимает значение: 1151006 |
||||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||||
|
Принимает значения в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период, приведенными в приложении N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Порядок заполнения): |
|||||||
|
последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
|||||||
|
Коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли |
|||||||
|
Год в формате ГГГГ |
|||||||
|
0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|||||||
|
Принимает значения в соответствии с кодами места представления декларации в налоговый орган, приведенными в приложении N 1 к Порядку заполнения: |
|||||||
|
по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | |
|||||||
|
по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | |
|||||||
|
по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | |
|||||||
|
по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | |
|||||||
|
по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению | |
|||||||
|
по месту учета организации, получившей статус участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 28.09.2010 N 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" либо участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 N 216-ФЗ "Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" | |
|||||||
|
по месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность | |
|||||||
|
по месту учета организации - участника регионального инвестиционного проекта | |
|||||||
|
по месту учета некоммерческой организации, представляющей налоговую декларацию только за налоговый период | |
|||||||
|
по месту учета организации, получившей статус резидента свободного порта Владивосток | |
|||||||
|
по месту учета театра, музея, библиотеки, концертной организации, являющихся бюджетными учреждениями (кроме применивших код 246) | |
|||||||
|
по месту учета организации, осуществляющей социальное обслуживание граждан | |
|||||||
|
по месту учета организации, получившей статус резидента территории опережающего развития | |
|||||||
|
по месту нахождения (учета) организации, признаваемой контролирующим лицом иностранной компании | |
|||||||
|
по месту учета музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования, дома или дворца культуры, клуба, учредителями которых являются муниципальные образования | |
|||||||
|
по месту учета организации - участника специального инвестиционного контракта | |
|||||||
|
по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации | |
|||||||
|
по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию | |
|||||||
|
по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо | |
|||||||
|
Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента <КПП> (из таблицы 4.4): - код 213 только при 50. При значении кодов 229, 234 и 238 элемент <Период> может принимать только значение 34 или 50. Элемент может принимать значение 331, 332 и 333 только при значении <ОтчетГод> >= 2026 |
|||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|||||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
|||||||
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - организация (обособленное
подразделение) (НПЮЛ)
|
Наименование организации (обособленного подразделения, отделения иностранной организации) |
|||||
|
Код государства (территории) налогового резидентства иностранной организации |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Элемент является обязательным при значении элемента <ПоМесту>=331 | 332 | 333 (из таблицы 4.2) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <ПоМесту> |
||||
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
(обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
|
Код формы реорганизации (ликвидации)/изменения полномочий (закрытия) обособленного подразделения |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 к Порядку заполнения: |
||||||
|
ИНН реорганизованной организации (обособленного подразделения)/изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения |
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 9 |
||||||
|
КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)/изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения |
Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 9 |
||||||
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
1 - налогоплательщик, налоговый агент | 2 - представитель налогоплательщика, налогового агента |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.102 |
|||||
|
Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента |
Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика, налогового
агента (СвПред)
Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|||||
|
Расчет суммы налога (Лист 02) | |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
||||
|
Распределение налога в бюджеты субъектов Российской Федерации (приложение N 5 к Листу 02) |
Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.99 |
||||
|
Расчет налога, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты дохода) (Лист 03) |
Состав элемента представлен в таблице 4.59 |
||||
|
Расчет налога, исчисленного по ставкам, отличным от ставок, указанных в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) |
Состав элемента представлен в таблице 4.69 |
||||
|
Расчет налоговой базы по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (Лист 05) |
Состав элемента представлен в таблице 4.70 |
||||
|
Налоговая база негосударственного пенсионного фонда от размещения пенсионных резервов (Лист 06) |
Состав элемента представлен в таблице 4.71 |
||||
|
Отчет о целевом использовании имущества (денежных средств) (Лист 07) |
Состав элемента представлен в таблице 4.79 |
||||
|
Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (Лист 08) |
Состав элемента представлен в таблице 4.81 |
||||
|
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09) |
Состав элемента представлен в таблице 4.86 |
||||
|
Сведения о доходах (расходах), не учитываемых при определении налоговой базы или учитываемых отдельными категориями налогоплательщиков (приложение N 1 к налоговой декларации) |
Состав элемента представлен в таблице 4.94 |
||||
|
Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога (приложение N 2 к налоговой декларации) |
Состав элемента представлен в таблице 4.96 |
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
|
Сумма налога, подлежащая уплате - налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент отсутствует при <ПоМесту> = 231 | 229 | 238 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях элемента <ПоМесту> |
||||
|
Сумма налога, подлежащая уплате - ежемесячные авансовые платежи |
Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент отсутствует при выполнении хотя бы одного из следующих условий: - <ПоМесту> = 231 | 238 (из таблицы 4.2) | - <Период> = 34 | 46 | 50 (из таблицы 4.2) и необязателен при одновременном невыполнении обоих условий |
||||
|
Сумма налога, подлежащая уплате - налог с отдельных видов доходов |
Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при <ПоМесту> = 231 | 238 (из таблицы 4.2) и необязателен при других значениях элемента <ПоМесту> |
Сумма налога, подлежащая уплате - налог в федеральный бюджет
и бюджеты субъектов Российской Федерации (НалПУАв)
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|||||
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный
бюджет (ФедБдж)
|
Сумма налога к доплате (в рублях)/сумма налога к уменьшению (в рублях) |
Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-" |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта
Российской Федерации (СубБдж)
|
Сумма налога к доплате (в рублях)/сумма налога к уменьшению (в рублях) |
Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-" |
Сумма налога, подлежащая уплате - ежемесячные авансовые
платежи (НалПУМес)
|
21 - первый квартал | 24 - четвертый квартал |
|||||
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|||||
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный
бюджет (ФедБдж)
|
Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку (в рублях) |
|||||
|
Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку (в рублях) |
|||||
|
Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку (в рублях) |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта
Российской Федерации (СубБдж)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей