3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_POLINVVICH;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) физического лица).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_POLINVVICH_1_244_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) |
|||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|||||
|
Заявление о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
|||||
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
1 - налогоплательщик |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Заявление о получении инвестиционного налогового
вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения
граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном
порядке (ПолучИнвВычУпр)
|
Год в формате ГГГГ |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|||||
|
Реквизиты банковского счета для перечисления суммы денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Сведения о налоговом вычете (СвНалогВыч)
|
1 - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 2 - налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации | 3 - налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации 4 - налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
|
Сведения, подтверждающие право на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет | |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=1 |
||||
|
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающему (предусматривающим) выплату негосударственной пенсии, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) | |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=2 |
||||
|
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) |
Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=3 |
||||
|
Сведения, подтверждающие право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет |
Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=4 |
Сведения, подтверждающие право на получение
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного
подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса
Российской Федерации, в сумме денежных средств, внесенных
в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный
счет (СведИнвВыч)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет |
|||||
|
Сумма внесенных на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств, в отношении которых заявлено право на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом ограничений, установленных подпунктами 1 и 1.1 пункта 3 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Профессиональный участник рынка ценных бумаг (ПрофУчРЦБ)
Сведения, подтверждающие право на получение
налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме
уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения,
предусматривающему (предусматривающим) выплату
негосударственной пенсии, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом в мою пользу
и (или) в пользу членов моей семьи и (или) близких
родственников в соответствии с Семейным кодексом
Российской Федерации (супруга (супруги), родителей
и детей, в том числе усыновителей и усыновленных,
дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных
(имеющих общих отца или мать) братьев и сестер),
детей-инвалидов, находящихся под опекой
(попечительством) (СведНалВычДСГПенс)
|
Сумма расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, с учетом ограничений, установленных подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 219.1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Негосударственный пенсионный фонд (НеГосПФ)
|
Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о договоре негосударственного пенсионного
обеспечения (СвДоговор)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Сумма пенсионных взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного обеспечения |
|||||
|
Сведения о физическом лице, в пользу которого заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Сведения, подтверждающие право на получение
налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме уплаченных
сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных
сбережений, заключенному (заключенным) с негосударственным
пенсионным фондом в мою пользу и (или) в пользу членов
моей семьи и (или) близких родственников в соответствии
с Семейным кодексом Российской Федерации (супруга (супруги),
родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных,
дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных
(имеющих общих отца или мать) братьев и сестер),
детей-инвалидов, находящихся под опекой
(попечительством) (СведНалВычДСГСбер)
|
Сумма расходов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, с учетом ограничений, установленных подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 219.1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Негосударственный пенсионный фонд (НеГосПФ)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения о договоре долгосрочных сбережений (СвДоговор)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Сумма сберегательных взносов, уплаченных по договору долгосрочных сбережений |
|||||
|
Сведения о физическом лице, в пользу которого заключен договор долгосрочных сбережений |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Сведения, подтверждающие право на получение
налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан,
предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2
Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме денежных
средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный
инвестиционный счет (СведНалВычДСГИИС)
|
Сумма внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (индивидуальные инвестиционные счета) денежных средств, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом ограничений, установленных подпунктом 1 пункта 2 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов |
|||||
|
Лицо, осуществляющее открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Лицо, осуществляющее открытие и ведение индивидуального
инвестиционного счета (ЛицоВедИИС)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Сведения об индивидуальном инвестиционном счете (СвИИС)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет |
Реквизиты банковского счета для перечисления суммы
денежных средств, формирующих положительное сальдо единого
налогового счета (РеквБанкСчет)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Сведения о физическом лице (СвФЛТип)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей