7. Требования к форме, содержанию, порядку и периодичности предоставления отчетности по внутреннему контролю органам управления фонда

7. ТРЕБОВАНИЯ К ФОРМЕ, СОДЕРЖАНИЮ, ПОРЯДКУ

И ПЕРИОДИЧНОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ВНУТРЕННЕМУ

КОНТРОЛЮ ОРГАНАМ УПРАВЛЕНИЯ ФОНДА

7.1. Форма, содержание, порядок и периодичность предоставления отчетности по внутреннему контролю органам управления Фонда устанавливаются Фондом самостоятельно с учетом требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, базовых стандартов, в соответствии с которыми осуществляется деятельность Фондов, внутренних стандартов саморегулируемой организации, членом которой является Фонд, внутренних документов Фонда и требований настоящего Стандарта, в том числе:

Вид отчетности по внутреннем у контролю

Форма

Содержание отчетности по внутреннему контролю

Порядок и периодичность предоставления отчетности по внутреннему контролю

Получатель отчетности по внутреннему контролю

Отчеты контролера/руководителя службы внутреннего контроля по результатам проверок

письменная

Отчет должен содержать:

описание целей проверки, сроки проведения проверки, перечень выполненных работ, перечень выявленных нарушений и информацию об их устранении, рекомендации по улучшению работы и устранению выявленных нарушений, ошибок и недостатков в деятельности фонда.

не позднее 15 рабочих дней с даты окончания срока проведения проверки

Совет директоров, руководитель коллегиального исполнительного органа/единоличный исполнительный орган

Годовой и квартальные отчеты контролера/руководителя службы внутреннего контроля по результатам проверок

письменная

Отчет должен содержать обобщенные сведения:

о проведенных за квартал или год проверках с указанием сведений о количестве проведенных проверок, выявленных при их проведении нарушениях требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, базовых стандартов, в соответствии с которыми осуществляется деятельность Фондов, внутренних стандартов саморегулируемой организации, членом которой является Фонд, внутренних документов Фонда, причинах допущения выявленных нарушений;

о принятых мерах по устранению выявленных нарушений, а также рекомендации по предупреждению аналогичных нарушений требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, базовых стандартов, в соответствии с которыми осуществляется деятельность Фондов, внутренних стандартов саморегулируемой организации, членом которой является Фонд, внутренних документов Фонда в дальнейшей деятельности Фонда.

В квартальный или годовой отчет могут быть включены рекомендации по повышению квалификации работников Фонда, улучшению организации внутреннего контроля в Фонде, а также иная информация.

в сроки, установленные правилами внутреннего контроля Фонда

Совет директоров, руководитель коллегиального исполнительного органа/единоличный исполнительный орган

7.2. Фонд вправе предусмотреть иные виды отчетов по внутреннему контролю, в том случае, если их составление и предоставление не противоречат законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России, базовым стандартам, в соответствии с которыми осуществляется деятельность Фондов, внутренним стандартам саморегулируемой организации, членом которой является Фонд, и внутренними документами Фонда.

6. Требования к внутренним документам в сфере внутреннего контроля 8. Порядок систематического мониторинга и оценки эффективности Фондом системы внутреннего контроля, включая процедуры и методы оценки эффективности системы внутреннего контроля фонда