СТРАХОВАНИЕ

Вводится новый вид страхования - долевое страхование жизни (01.01.2025)

Предусматривается, что по договору долевого страхования жизни часть страховой премии, уплаченной страхователем страховой организации, направляется в соответствии с его указанием на приобретение инвестиционных паев открытых паевых инвестиционных фондов или инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, предназначенных для квалифицированных инвесторов. Приобретение инвестиционных паев закрытых фондов возможно только при условии единовременной уплаты страхователем страховой премии по указанному договору и направления страховой организацией по его указанию части страховой премии в размере 10 млн рублей и более на такое приобретение.

Страхователь по договору долевого страхования жизни является владельцем инвестиционных паев открытых или закрытых фондов, а также застрахованным лицом.

Если до приобретения страховой организацией по указанию страхователя инвестиционных паев открытых или закрытых фондов либо после погашения инвестиционных паев закрытых фондов наступил страховой случай - смерть застрахованного лица, выгодоприобретателю производится страховая выплата в размере страховой суммы, а также выплачивается сумма, равная части страховой премии, направленной на приобретение таких инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

Установлен случай, при котором страхователь вправе отказаться от договора долевого страхования жизни. По общему правилу устанавливается, что договор долевого страхования жизни должен предусматривать запрет для страхователя без обращения к страховой организации распоряжаться инвестиционными паями открытых фондов или закрытых фондов. При несоблюдении такого требования договор долевого страхования жизни считается расторгнутым.

Договор долевого страхования жизни должен содержать исчерпывающий перечень сделок, которые могут быть совершены с инвестиционными паями открытых фондов или закрытых фондов. Установлены последствия расторжения договора долевого страхования жизни.

При единовременной уплате страхователем страховой премии по договору долевого страхования жизни часть страховой премии в размере 10 млн рублей и более может быть направлена страховой организацией в соответствии с указанием страхователя на приобретение инвестиционных паев закрытых фондов.

Страховые организации, имеющие лицензии на осуществление добровольного страхования жизни, осуществляют деятельность по доверительному управлению паевыми инвестиционными фондами в соответствии с Законом об инвестиционных фондах.

При долевом страховании жизни деятельность страховой организации по совершению сделок с инвестиционными паями открытых паевых инвестиционных фондов или закрытых паевых инвестиционных фондов, предназначенными для квалифицированных инвесторов, от имени и за счет страхователя не является брокерской деятельностью.

Одновременно внесены изменения в Закон об инвестиционных фондах и Закон о банкротстве. В частности, установлено, что положения Закона об инвестиционных фондах, регулирующие деятельность управляющих компаний, распространяются на страховые организации, имеющие лицензию на осуществление добровольного страхования жизни и лицензию управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и НПФ.

К страховой организации, имеющей лицензию управляющей компании и осуществляющей доверительное управление закрытым фондом, инвестиционные паи которого предназначены для квалифицированных инвесторов, не применяются установленные Законом об инвестиционных фондах требования к управляющей компании, владеющей инвестиционными паями закрытого фонда, предназначенными для квалифицированных инвесторов.

Установлены сроки погашения инвестиционных паев открытых фондов, а также случаи, когда сумма денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая закрытого фонда, определяется в порядке, установленном нормативным актом Банка России.

Вводится обязанность управляющей компании проверять реестр владельцев инвестиционных паев в целях выявления фактов принадлежности инвестиционных паев открытых или закрытых фондов лицам, которые приобрели указанные паи не на основании договоров долевого страхования жизни.

Основанием для аннулирования лицензии управляющей компании у страховой организации также является отзыв у этой страховой организации лицензии на осуществление добровольного страхования жизни.

Закон о банкротстве, в частности, дополняется новыми статьями, устанавливающими особенности банкротства страховой организации, осуществляющей деятельность по доверительному управлению паевыми инвестиционными фондами, а также особенности прекращения паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляла страховая организация.

Принят ряд подзаконных актов.

(Федеральный закон от 25.12.2023 N 631-ФЗ; Указания Банка России от 17.06.2024 N 6750-У, от 05.08.2024 N 6817-У и N 6818-У, от 25.09.2024 N 6858-У, от 01.10.2024 N 6882-У и от 05.11.2024 N 6927-У; Информационное сообщение Банка России от 27.12.2024, Информационное сообщение Банка России от 03.02.2025)

Уточняется порядок ликвидации страховых организаций (01.01.2025)

Вводится обязанность Банка России по обращению в суд с иском о ликвидации юридического лица, которое не исключило из своего наименования слова "страхование", "перестрахование", "взаимное страхование", "страховой брокер", а также производные от таких слов и словосочетаний, в случае отказа ему в предоставлении лицензии.

По общему правилу при наличии оснований для отзыва лицензии Банк России принимает решение об отзыве у страховой организации всех выданных лицензий. Указанное правило распространяется также на иностранные страховые организации.

Устанавливаются особенности процедуры ликвидации страховой организации в случае принятия такой организацией решения о прекращении страховой деятельности.

Ликвидация страховой организации в случае принятия ей решения об отказе от осуществления деятельности считается завершенной, а страховая организация прекратившей свою деятельность после внесения ФНС России соответствующей записи в ЕГРЮЛ.

Временная администрация, назначенная Банком России, не позднее 5 рабочих дней с даты составления заключения о финансовом состоянии страховой организации обязана обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации страховой организации, за исключением случая, если по результатам анализа финансового состояния страховой организации установлено наличие признаков банкротства.

Ликвидатором страховой организации является Агентство по страхованию вкладов. Срок ликвидации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации. Указанный срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора.

Кроме того, определены особенности прекращения страховой деятельности страхового брокера в связи с отзывом у него лицензии.

Отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности исключен в качестве дополнительного основания для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации.

Также уточнены особенности конкурсного производства в деле о банкротстве страховой организации. Конкурсный управляющий в 30-дневный срок со дня вынесения определения о завершении конкурсного производства обязан представить в Банк России ликвидационный баланс страховой организации и копию отчета о результатах проведения конкурсного производства.

Ликвидационный баланс страховой организации составляется конкурсным управляющим и подлежит согласованию с Банком России. Срок согласования не может превышать 30 дней со дня поступления в Банк России ликвидационного баланса и всех прилагаемых к нему документов.

Новые положения применяются в отношении страховых организаций и иностранных страховых организаций, у которых лицензии отозваны Банком России после 1 января 2025 года.

(Федеральный закон от 26.12.2024 N 478-ФЗ)

Изменяются требования к уставным капиталам страховых организаций, созданных до 1 января 2019 года (01.01.2025)

К 1 января 2025 года такие страховые организации:

- осуществляющие страхование от несчастных случаев и болезней, страхование имущества, финансовых рисков, предпринимательских рисков, гражданской ответственности, а также медицинское страхование (кроме ОМС), обязаны сформировать свои уставные капиталы в размере 300 млн рублей;

- осуществляющие страхование жизни, обязаны сформировать свои уставные капиталы в размере 450 млн рублей;

- осуществляющие перестрахование, а также страхование в сочетании с перестрахованием, обязаны сформировать свои уставные капиталы в размере 600 млн рублей.

(Федеральный закон от 29.07.2018 N 251-ФЗ)

Обновляются формы раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности и порядок группировки счетов бухгалтерского учета страховщиков, а также порядки отражения на счетах бухгалтерского учета договоров страхования и перестрахования (01.01.2025)

В частности, в обновленных документах учтены требования МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года и МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования".

Также изменения коснулись порядка раскрытия в отчетности капитальных вложений в объекты материальных активов и порядка отражения операций, связанных с выкупом собственных акций (долей), операций с финансовыми активами, расходов (доходов) по налогу на прибыль.

(Положения Банка России от 06.07.2020 N 728-П, от 23.09.2021 N 774-П и N 775-П; Указания Банка России от 16.08.2022 N 6219-У, от 16.08.2023 N 6508-У и от 10.09.2024 N 6846-У; Информационное письмо Банка России от 27.12.2022 N ИН-012-17/142; Информационное сообщение Банка России от 28.02.2025; "Методические рекомендации Банка России по отражению на счетах бухгалтерского учета страховщиками договоров страхования иного, чем страхование жизни, договоров перестрахования иного, чем страхование жизни, договоров обязательного медицинского страхования, договоров страхования жизни и договоров перестрахования жизни" (утв. Банком России 30.09.2024 N 14-МР))

Обновляются формы отчетности страховщиков и требования к представлению установленных сведений (01.01.2025)

Установлены новые формы отчетности, представляемой в Банк России в порядке надзора, и статистической отчетности страховщиков, в том числе содержащей показатели деятельности филиала иностранной страховой организации на территории РФ, а также порядки составления и представления указанной отчетности.

Также приведены:

- порядок сообщения страховщиками Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах;

- порядок сообщения страховщиками в Банк России сведений об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика;

- порядок и сроки представления страховщиками в Банк России сведений об открытии (закрытии) филиалов, представительств и иных обособленных подразделений, сведений об их адресах (фактическом месте нахождения), документов, подтверждающих полномочия их руководителей, а также информации об изменении указанных сведений.

(Указание Банка России от 15.07.2024 N 6805-У)

Иностранные страховые организации обязаны представлять в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также статистическую отчетности и отчетность в порядке надзора, содержащие показатели деятельности на территории РФ (01.01.2025)

Соответствующие изменения внесены в Закон об организации страхового дела.

Также иностранные страховые организации обязаны предоставлять:

- актуарное заключение, подготовленное по итогам актуарного оценивания;

- выписку по специальному банковскому счету, подтверждающую соответствие размера находящихся на указанном счете денежных средств требованиям к общему размеру гарантийного депозита.

Кроме того, иностранные страховые организации вправе направлять в Банк России ходатайство о возврате части денежных средств гарантийного депозита.

(Федеральный закон от 02.07.2021 N 343-ФЗ)

Обновляются формы статистической отчетности страховых брокеров (01.01.2025)

Приведены сроки и порядок составления и представления в Банк России указанной отчетности.

Кроме того, установлены:

- порядок сообщения страховыми брокерами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах;

- порядок и сроки представления страховыми брокерами в Банк России сведений об открытии (закрытии) филиалов, представительств и иных обособленных подразделений, сведений об их адресах (фактическом месте нахождения), документов, подтверждающих полномочия их руководителей, а также информации об изменении указанных сведений.

(Указание Банка России от 28.06.2024 N 6795-У)

В целях разработки и выполнения требований к операционной надежности оператор АИС страхования должен определить состав организационных и технических мер, направленных на реализацию усиленного уровня защиты (01.01.2025)

(Положение Банка России от 30.06.2023 N 819-П)

Установлены новые временные требования к деятельности страховых организаций и обществ взаимного страхования (01.01.2025)

С 1 января 2025 года до 31 декабря 2025 года включительно:

- обязанность по размещению на сайтах сведений из реестра страховых агентов и страховых брокеров исполняется страховщиками посредством направления в Банк России реестра, содержащего сведения, предусмотренные пунктом 11 статьи 8 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1;

- обязательства по страховой выплате по основным договорам страхования (договорам перестрахования), передаваемые по заключаемым перестрахователем (страховщиком) договорам перестрахования, не подлежат обязательной передаче национальной перестраховочной компании в перестрахование на основании пункта 1 статьи 13.3 и пункта 4 статьи 13.2 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 в части обязательств по основным договорам страхования (договорам перестрахования) имущественных интересов отдельных лиц, если доля участия одной из сторон по договору перестрахования обязательств по основному договору страхования (перестрахования) в уставном капитале другой стороны такого договора составляет не менее 25% или если стороны по договору перестрахования обязательств по основному договору страхования (перестрахования) являются участниками одной страховой группы.

(Решение Совета директоров Банка России от 24.12.2024)

Общества взаимного страхования до 28 февраля 2025 года включительно вправе не раскрывать сведения о составе своих членов и о членах, прекративших членство (01.01.2025)

Введенное послабление не отменяет установленные федеральными законами или нормативными актами Банка России обязанности направления информации в Банк России.

(Решение Совета директоров Банка России от 24.12.2024)